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《從巴林銀行倒閉看金融機構(gòu)風(fēng)險管控機制》由會員上傳分享，免費在線閱讀，更多相關(guān)內(nèi)容在工程資料-天天文庫。
1、從巴林銀行倒閉看金融機構(gòu)風(fēng)險管控機制摘要：隨著金融市場的不斷發(fā)展，特別是金融衍生晶市場的快速發(fā)展，金融產(chǎn)品日趨復(fù)雜，杠桿效應(yīng)使金融風(fēng)險大幅升高，稍有不慎，可能對金融企業(yè)帶來災(zāi)難性的后果。有些甚至導(dǎo)致金融機構(gòu)最終倒閉。銀行作為金融發(fā)展的基石，在全社會范圍內(nèi)對經(jīng)濟具有杠桿調(diào)節(jié)作用，銀行對整個經(jīng)濟和社會的潛在影響力是巨大的。要想使銀行自身處于風(fēng)險底層，防患于未然，完全及冇效的風(fēng)險管控機制是銀行乃至各家金融機構(gòu)穩(wěn)泄運行的基石。關(guān)鍵詞：巴林銀行；商業(yè)銀行；金融機構(gòu)；風(fēng)險管控一、經(jīng)典案例回顧①巴林銀行事件巴林銀行創(chuàng)立于176
2、3年，是世界上第一家商業(yè)銀行,曾經(jīng)是英國倫敦歷史最久、名聲顯赫的商業(yè)銀行集【才I,素以發(fā)展穩(wěn)健、信譽良好而馳名。1994年巴林銀行的稅前利潤仍然高達1.5億美元。1995年，巴林銀行破產(chǎn)了，200多年優(yōu)異的經(jīng)營歷史，沒能逃過破產(chǎn)的結(jié)局，事件震驚世界。②巴林銀行破產(chǎn)的直接原因是新加坡巴林公司期貨經(jīng)理尼克里森利用職務(wù)之便和錯誤賬戶“88888”將過多的錯誤交易存放于此，以及他身兼清算和交易兩職務(wù)，輕松躲過了銀行內(nèi)部的審計，集團高層對此去向不明的資金沒有深究反而一味的信任里森最終導(dǎo)致了巴林銀行資不抵債，破產(chǎn)倒閉。③19
3、95年1月，日本經(jīng)濟呈現(xiàn)復(fù)蘇勢頭，里森看好日本股市，分別在東京和大阪等地買進大量期貨合同，希望在口經(jīng)指數(shù)上升時賺取大額利潤。然而，1995年1月17日突發(fā)的日本阪神地震打擊了日本股市的回升勢頭，股價持續(xù)下跌。巴林銀行因此損失金額高達14億美元，這幾乎是巴林銀行當(dāng)時的所有資產(chǎn)，這座曾經(jīng)輝煌的金融人廈就此倒塌。二、問題分析（一）金融機構(gòu)內(nèi)部體制問題在巴林案中，銀行內(nèi)部控制制度應(yīng)該是全員全過程的，但作為巴林銀行派駐新加坡期貨公司總經(jīng)理、首席交易員的尼克里森很早就開始幫助手下掩蓋事實真相。④1992年7月170,里森利用
4、當(dāng)時被遺忘的“88888”錯誤賬戶來彌補手下交易員犯下的錯誤，按當(dāng)日的收盤價計算，造成損失2萬英鎊，發(fā)生這種金額的工作失誤按制度應(yīng)及時報告?zhèn)惗乜偣荆峥死锷瓍s私自決定承接了這40份日經(jīng)指數(shù)期貨空頭合約，來掩飾這個失誤。由此可以看出：全員全過程控制的重要性，一切都讓里森一人說了算,巴林銀行內(nèi)部體制出現(xiàn)問題。（-）不相容崗位未嚴格分離⑤在巴林銀行的案例中，里森作為期貨及各種衍生產(chǎn)品對前臺交易員，同時又是后臺清算部門的負責(zé)人。對于交易業(yè)務(wù)，前臺作為交易執(zhí)行部門，與屮臺風(fēng)險控制部門和后臺清算部門應(yīng)各司其職，相互獨立，
5、互相牽制，前中后臺職責(zé)分離是交易的最基木原則。巴林銀行上述崗位不獨立,導(dǎo)致里森持倉超過公司規(guī)定時，仍然輕松屮請到資金，向交易所補充資金追加保證金。巴林銀行高層為了追求利益，忽視甚至無視可能會出現(xiàn)的風(fēng)險。這也是當(dāng)時金融機構(gòu)中普遍存在的問題。（三）央行對金融機構(gòu)監(jiān)管薄弱@1995年1月11日，新加坡期貨交易所的審計與稅務(wù)部發(fā)函巴林，提出他們對維持“88888”賬戶所需資金問題的一些疑慮。事實上，從1993年到1994年，巴林銀行在SIMEX及日本市場投入的資金已超過11000萬英鎊，超出了英格蘭銀行規(guī)定英國銀行的海外
6、總資金不應(yīng)超過25%的限制。為此，巴林銀行曾與英格蘭銀行進行多次會談。1994年5月，巴林銀行得到了英格蘭銀行主管商業(yè)銀行監(jiān)察的高級官員的“默許”，但此默許并未留下任何證明文件，因為沒冇請示英格蘭銀行冇關(guān)部門的最高負責(zé)人，違反了英格蘭銀行的內(nèi)部規(guī)定。央行最高負責(zé)人并不知情，說明當(dāng)時央行對下屬金融機構(gòu)Z間的法規(guī)和監(jiān)管體制是存在嚴重的問題，這樣大規(guī)模資金的流出最終給本國的經(jīng)濟帶來了巨大對威脅。三、啟示及借鑒意義在英國巴林銀行倒閉事件中，央行對巴林人量資金流入日經(jīng)225指數(shù)的默許，巴林高層對里森不斷追加資金的要求不加以
7、過問，巴林的審計對里森最初5000萬英鎊的虛假存款不徹查的行為。可以說每一環(huán)節(jié)上出現(xiàn)的錯誤都是巴林銀行走向破產(chǎn)對必要條件。如果上述任何一個環(huán)節(jié)沒有出現(xiàn)問題，最后可能影響的只是里森對個人前途和信譽，對巴林對根基不會造成徹底對毀壞。但事與愿違，里森最后在自己的書《我如何弄垮巴林銀行》中寫到，當(dāng)時他處在那樣對地位，身邊的員工和公司的審計因為他曾經(jīng)傲人的業(yè)績并沒有真止落實自己的職責(zé)，甚至說那些人的行為是在犯罪。通過巴林破產(chǎn)這一全世界密切關(guān)注的問題，引發(fā)了當(dāng)時人們對金融衍生工具的廣泛談?wù)?，也對金融機構(gòu)和銀行甚至企業(yè)內(nèi)部的管
8、控監(jiān)管機制發(fā)出深思。（一）機構(gòu)設(shè)置及權(quán)責(zé)分離金融機構(gòu)內(nèi)部雖然沒有設(shè)置統(tǒng)一的模式，但必須高效簡潔，明確各機構(gòu)的職責(zé)權(quán)限，確保各種信息暢通共享，防止相互制衡的部門由一個人或者一個利益集團獨占，形成一個說了算，機構(gòu)的設(shè)置形同虛設(shè)。（―）內(nèi)部審計機制主要是包括內(nèi)部審計機構(gòu)的設(shè)置，審計機構(gòu)是獨立展開工作，不受其他部門的牽制，不與其他部門Z間存在利益關(guān)系，這點尤為重要。要真正發(fā)揮出審
