碳交易（CCER）和電力交易

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碳交易（CCER）和電力交易2019年12月16日，國家財(cái)政部印發(fā)了《碳排放權(quán)交易有關(guān)會計(jì)處理暫行規(guī)定》的通知財(cái)會〔2019〕22號；2019月12月27日，國家發(fā)改委印發(fā)了印發(fā)《全國公共資源交易目錄指引》的通知發(fā)改法規(guī)〔2019〕2024號。2019月12月21日，國家發(fā)展和改革委員會印發(fā)《關(guān)于做好2020年電力中長期合同簽訂工作的通知》發(fā)改運(yùn)行〔2019〕1982號碳經(jīng)濟(jì)已經(jīng)開始逐步進(jìn)入大眾視野。電力交易市場化加速推進(jìn)和新能源電力全面走向平價和平民消費(fèi)。在此，分享一篇往年的學(xué)習(xí)筆記，以茲興趣者參考和行研深入備忘，后續(xù)將持續(xù)關(guān)注和研究。（一）碳交易、CCER機(jī)制、碳資產(chǎn)管理及相關(guān)政策1.碳交易的設(shè)計(jì)原理6

1圖示涵義概括為：政府今后每年結(jié)合行業(yè)節(jié)能環(huán)保的專項(xiàng)要求的管理區(qū)別，給碳排放企業(yè)發(fā)放定額的碳排放配額指標(biāo)（免費(fèi)發(fā)放），兩年一個考核周期，針對同行業(yè)同類別企業(yè)的免費(fèi)發(fā)放碳排放配額指標(biāo)逐年會減少，直至考核期限內(nèi)排放達(dá)標(biāo)后不再發(fā)放。碳排放企業(yè)根據(jù)自身生產(chǎn)排放能力決策是否進(jìn)行節(jié)能減排技改投資，根據(jù)碳排放指標(biāo)的考核缺口和指標(biāo)盈余對“碳排放配額指標(biāo)”實(shí)施“缺口外購，盈余銷售”在環(huán)境交易所內(nèi)進(jìn)行市場化掛牌或競價交易。2.碳市場相關(guān)政策2011年11月，國家發(fā)展改革委下發(fā)《關(guān)于開展碳排放權(quán)交易試點(diǎn)工作的通知》（發(fā)改辦氣候〔2011〕2601號）宣布：在北京、天津、上海、重慶、湖北、廣東和深圳共計(jì)七個交易所開展碳排放交易試點(diǎn)工作。2013年起，試點(diǎn)碳市場啟動，并完成了四個履約期。2016年11月，國務(wù)院印發(fā)《“十三五”控制溫室氣體排放工作方案》（國發(fā)〔2016〕61號）明確提出，建立和啟動運(yùn)行全國碳排放權(quán)交易市場，各地區(qū)各部門和中央企業(yè)集團(tuán)根據(jù)職能制定實(shí)施方案，明確責(zé)任目標(biāo)，完善制度設(shè)計(jì)，確保2017年啟動全國碳市場交易，2020年力爭建成制度完善、交易活躍、公開透明的全國碳排放權(quán)交易市場。2017年12月19日，國家發(fā)改委印發(fā)《全國碳排放權(quán)交易市場建設(shè)方案（發(fā)電行業(yè)）》發(fā)改氣候規(guī)〔2017〕2191號，明確了將碳市場作為控制溫室氣體排放政策工具的工作定位，碳市場建設(shè)要遵循穩(wěn)中求進(jìn)的工作要求，明確了以發(fā)電行業(yè)為突破口（1700多家電力企業(yè)的碳排放總量達(dá)到30多億噸），率先啟動全國碳排放交易體系。下一步將抓緊開展八個重點(diǎn)行業(yè)的2016、2017年歷史數(shù)據(jù)報(bào)送、核算與核查工作，有序推進(jìn)配額分配，加快推進(jìn)碳市場基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)。3.CCER抵消規(guī)則及資質(zhì)報(bào)審簡單說，作為自愿碳減排新能源企業(yè)，在政府備案，取得“核證自愿減排量（CCER）”，可以進(jìn)入碳市場交易，按照1：1比例替代碳排放配額（價格略低于配額）。專家介紹，五大發(fā)電企業(yè)的新能源項(xiàng)目把申報(bào)CCER作為新能源項(xiàng)目建設(shè)的標(biāo)配，目前北京交易所有53家新能源企業(yè)注冊參與碳交易。CCER的管理交易機(jī)制如下圖所示。6

24.碳資產(chǎn)管理截止2018年4月，全國7個試點(diǎn)地區(qū)共接近3000家企業(yè)納入碳交易體系，累計(jì)配額成交量超過2.22億噸二氧化碳當(dāng)量，成交額近50億元。圖示涵義概括為：利用碳排放配額和CCER，在碳市場進(jìn)行實(shí)物和期貨交易，控制公司碳排放額度完成履約的前提下，在碳交易實(shí)物和期貨市場擇機(jī)出貨，創(chuàng)造利潤。6

3（二）電力交易政策、交易模式周立專專家從國家電改系列政策對電力交易市場現(xiàn)狀及發(fā)展進(jìn)行講解，對售電公司在電力交易中的定位，發(fā)用電企業(yè)在電改新形勢下如何定位等方面進(jìn)行了講解。1.電力交易系列政策電力交易市場下發(fā)了系列文件，明確了一是獨(dú)立交易機(jī)構(gòu)；二是放開增量配售點(diǎn)市場、放開輸配以外的經(jīng)營性電價、放開公益性調(diào)節(jié)性以外的發(fā)電計(jì)劃；三是通過加強(qiáng)監(jiān)管、強(qiáng)化電力統(tǒng)籌計(jì)劃、強(qiáng)化提升電力安全高效可靠運(yùn)行，要求加快從計(jì)劃性向市場化轉(zhuǎn)變，利用市場化手段提升“發(fā)、輸、配、售、用”各環(huán)節(jié)的效率。2.電力交易市場劃分國家在電力交易改革上，采用了國外成熟的兩種市場模式，各省依照國家有關(guān)政策結(jié)合各省的社會經(jīng)濟(jì)、能源電力發(fā)展的市場特點(diǎn)，在兩大類交易品種下（分散式交易；集中式交易），再結(jié)合各省網(wǎng)源結(jié)構(gòu)、負(fù)荷需求，市場主體來開展不同細(xì)分領(lǐng)域的分項(xiàng)交易類型（如政府間協(xié)議、供需方中長協(xié)、周期內(nèi)的市場集中或撮合競價、新能源替代等交易類型）。從交易標(biāo)的的屬性上區(qū)分，電力市場只有實(shí)物交易（出廠電量交易）和權(quán)益交易（履約合同交易）兩種。國家境內(nèi)在統(tǒng)一的政策和管理標(biāo)準(zhǔn)下是一個整體電力市場。但是由于各省區(qū)的能源電力產(chǎn)業(yè)情況，省級行政轄區(qū)內(nèi)的管理標(biāo)準(zhǔn)和運(yùn)行效率各不相同，在電力市場化初期自然形成了省內(nèi)市場、省間市場和跨區(qū)域市場，各市場之間由于歷史原因至今存在政策和機(jī)制壁壘。省內(nèi)市場的發(fā)育依托各省份電改進(jìn)度，總體上順利，各省的交易規(guī)模都逐年增大。針對跨區(qū)域市場，目前均由已經(jīng)成立的國家級電力交易平臺——北京電力交易中心和廣州電力交易中心分別統(tǒng)籌負(fù)責(zé)。北京電力交易中心負(fù)責(zé)組織國網(wǎng)公司營業(yè)區(qū)域的跨省區(qū)交易；廣州電力交易中心負(fù)責(zé)組織南網(wǎng)公司業(yè)務(wù)區(qū)域的跨省區(qū)交易?？缡^(qū)交易在政策上還處在摸索和試行階段（已有案例）。2019年各省跨省區(qū)交易的相關(guān)文件會陸續(xù)出臺，但目前跨省區(qū)交易的壁壘依然存在。6

4集中式電力交易市場演化趨勢是以中長期（或長協(xié)）交易為主體，以月度摘、掛牌交易和日現(xiàn)貨交易為補(bǔ)充的一個大權(quán)重專項(xiàng)交易市場。新能源電量的發(fā)電權(quán)交易是今后跨省區(qū)交易的重要交易類型。中長期（或長協(xié)）交易有向電力金融模式發(fā)展的趨勢。分布式、分散式電力交易趨勢就是就近消納，直接面對用戶，基于輸配成本和市場競爭環(huán)境，此類電源主要是參與到省內(nèi)（地市級區(qū)域）雙邊、多邊交易市場、部分電力產(chǎn)能盈余區(qū)域才有能力參與中長期（或長協(xié)）、現(xiàn)貨市場。最終發(fā)展趨勢是融入到智能微網(wǎng)等終端市場?，F(xiàn)貨市場是基于電力商品的特殊屬性和市場供需變化的不確定性而永遠(yuǎn)存在的專項(xiàng)市場。現(xiàn)貨市場目前多數(shù)省份還未開通（全國目前只開展了六個試點(diǎn)），正在為全面推廣積累經(jīng)驗(yàn)。發(fā)展趨勢是逐步顯現(xiàn)金融屬性。（三）研討總結(jié)1.電力交易市場化提速，成熟交易市場有待孕育。國家及省級電力交易中心全覆蓋成立（西藏除外），特別是部分省份電力交易中心以純粹的第三方服務(wù)平臺掛牌開展業(yè)務(wù)，表明電改下的電力市場構(gòu)成主體的組織機(jī)構(gòu)改革有了實(shí)質(zhì)性的進(jìn)展。后續(xù)會加快完善和深化實(shí)施。在國家級電力交易中心的組織下，出現(xiàn)了非政府協(xié)調(diào)（政府間協(xié)議）的跨省區(qū)電力交易業(yè)務(wù)，售電公司積極參與到市場，突顯了發(fā)用電側(cè)市場化需求決定電價的情況，為市場對資源進(jìn)行優(yōu)化配置起到了良好的率先示范作用。各省目前對售電公司采取高額保證金等市場準(zhǔn)入管理和差別化的交易管控機(jī)制。通過改革初期的“計(jì)劃+市場”雙軌制摸索和事后監(jiān)管，淘汰部分售電公司，逐步提高了電力這個特殊商品交易期間的履約能力，為后續(xù)電力市場交易全面、規(guī)?；砰_、完善管理機(jī)制等奠定了的基礎(chǔ)。2.新能源電力出現(xiàn)交易方式靈活和多種盈利模式。新能源項(xiàng)目在我國地域化明顯，采取跨省消納（西電東送）符合國家策略，國家層面的跨省區(qū)電力交易，緩解了電力富裕地區(qū)的限電，降低了發(fā)達(dá)省區(qū)的電價，出現(xiàn)了非政府層面的跨省區(qū)發(fā)電權(quán)交易案例，省間壁壘逐步削弱?？稍偕茉磁漕~制（尤其是非水可再生能源配額）標(biāo)準(zhǔn)和約束機(jī)制以及配套定期發(fā)布的監(jiān)測通報(bào)使得新能源電力交易和環(huán)境保護(hù)行業(yè)有機(jī)銜接，對新能源電力參與市場競爭提供了區(qū)域市場的布局方向，市場體量和定位目標(biāo)。6

5碳排放在全國發(fā)電企業(yè)的實(shí)施，要求火力發(fā)電企業(yè)必須進(jìn)行碳排放配額和CCER交易，新能源企業(yè)可以利用CCER獲利、融資和置換發(fā)電權(quán)，經(jīng)營模式多樣化。6