H股“全流通”試點業(yè)務(wù)實施細 則（試行）》

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關(guān)于發(fā)布《H股“全流通”試點業(yè)務(wù)實施細則（試行）》的通知各市場參與人：為落實H股“全流通”試點，規(guī)范股份的登記存管和交易結(jié)算業(yè)務(wù)，中國證券登記結(jié)算有限責(zé)任公司和深圳證券交易所聯(lián)合制定了《H股“全流通”試點業(yè)務(wù)實施細則（試行）》?，F(xiàn)經(jīng)中國證監(jiān)會批準(zhǔn)，予以發(fā)布，并自發(fā)布之日起施行。特此通知附件：《H股“全流通”試點業(yè)務(wù)實施細則（試行）》中國證券登記結(jié)算有限責(zé)任公司深圳證券交易所二○一八年四月二十日

1H股“全流通”試點業(yè)務(wù)實施細則（試行）第一章總則第一條為了規(guī)范H股上市公司非境外上市股份在香港股票市場流通（以下簡稱H股“全流通”）試點相關(guān)業(yè)務(wù)，根據(jù)《中華人民共和國證券法》《證券登記結(jié)算管理辦法》等法律、行政法規(guī)、部門規(guī)章、規(guī)范性文件，以及中國證券登記結(jié)算有限責(zé)任公司（以下簡稱中國結(jié)算）和深圳證券交易所（以下簡稱深交所）相關(guān)業(yè)務(wù)規(guī)則，制定本細則。第二條獲中國證監(jiān)會批準(zhǔn)參加H股“全流通”試點的H股上市公司（以下簡稱試點公司）在完成相應(yīng)信息披露后，將參加H股“全流通”試點的相關(guān)股份（以下簡稱H股“全流通”試點股份）由中國結(jié)算跨境轉(zhuǎn)登記至香港股份登記機構(gòu)，成為可在香港聯(lián)合證券交易所（以下簡稱聯(lián)交所）上市流通的股份。試點公司應(yīng)獲得持有H股“全流通”試點股份的自然人和機構(gòu)（以下簡稱投資者）授權(quán)，代理投資者委托中國結(jié)算成為相關(guān)證券的名義持有人并辦理相關(guān)業(yè)務(wù)。中國結(jié)算作為名義持有人將該部分證券存管于香港中央結(jié)算有限公司（以下簡稱香港結(jié)算），并向投資者提供名義持有人服務(wù)。試點公司應(yīng)當(dāng)采取有效方式將H股“全流通”試點股份登記存管和交易結(jié)算在內(nèi)的相關(guān)事項安排告知投資者，包括

2但不限于中國結(jié)算名義持有試點股份的安排、交易委托與指令傳遞的方式、參與的境內(nèi)證券公司和境外代理券商等。第三條參與H股“全流通”試點業(yè)務(wù)的境內(nèi)證券公司（以下簡稱境內(nèi)證券公司）為投資者提供H股“全流通”試點股份交易委托指令發(fā)送、成交回報接收等相關(guān)服務(wù)，并作為境內(nèi)結(jié)算參與人與中國結(jié)算辦理相關(guān)清算交收事宜。境內(nèi)證券公司應(yīng)當(dāng)向投資者充分揭示H股“全流通”試點期間相關(guān)業(yè)務(wù)風(fēng)險，并與投資者簽訂委托協(xié)議，明確雙方的權(quán)利和義務(wù)。第四條投資者使用H股“全流通”專用賬戶，通過境內(nèi)證券公司提交H股“全流通”試點股份的賣出委托指令，相關(guān)股份通過中國結(jié)算在境外代理券商開立的證券交易賬戶賣出。交易達成后，境外代理券商與中國結(jié)算、中國結(jié)算與境內(nèi)結(jié)算參與人、境內(nèi)結(jié)算參與人與投資者之間分別進行結(jié)算。H股“全流通”專用賬戶只能賣出，不得買入。第五條深交所授權(quán)深圳證券通信有限公司（以下簡稱深證通），提供境內(nèi)證券公司與境外代理券商之間的H股“全流通”試點股份賣出委托指令和成交回報傳遞，及相關(guān)H股實時行情轉(zhuǎn)發(fā)等服務(wù)。境內(nèi)證券公司、境外代理券商參與H股“全流通”試點業(yè)務(wù)，應(yīng)當(dāng)符合深證通的相關(guān)技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)及要求，并與深證通簽訂技術(shù)服務(wù)協(xié)議。

3第六條H股“全流通”試點業(yè)務(wù)涉及的賬戶安排、跨境轉(zhuǎn)登記、存管和持有明細維護、交易委托與指令傳遞、結(jié)算等相關(guān)業(yè)務(wù)，適用本細則。本細則未作規(guī)定的，參照中國結(jié)算、深交所其他業(yè)務(wù)規(guī)則辦理。第二章賬戶安排第七條中國結(jié)算在香港結(jié)算開立證券賬戶，用于記錄名義持有的證券和與境外代理券商進行證券交收。中國結(jié)算在境外代理券商開立證券交易賬戶，用于委托境外代理券商交易。第八條試點公司接受投資者委托，按照中國結(jié)算相關(guān)規(guī)定向中國結(jié)算申請為投資者設(shè)立H股“全流通”專用賬戶，用于初始記錄和維護投資者的證券持有明細數(shù)據(jù)。第三章跨境轉(zhuǎn)登記第九條H股上市公司在H股“全流通”試點申請獲得中國證監(jiān)會批準(zhǔn)后，應(yīng)向中國結(jié)算申請注銷相應(yīng)的非境外上市股份。全部非境外上市股份獲批H股“全流通”試點的，試點公司應(yīng)按照中國結(jié)算相關(guān)規(guī)定申請辦理H股上市公司非境外上市股份退出登記。若H股“全流通”試點資格隨公司境外上市再融資或首次公開發(fā)行申請一并獲批，則所涉股份屬境外上市股份，無

4需向中國結(jié)算申請非境外上市股份的初始登記，注銷登記或退出登記等。第十條H股上市公司應(yīng)當(dāng)按照香港市場要求，在聯(lián)交所、香港股份登記機構(gòu)等機構(gòu)履行手續(xù)，完成相關(guān)股份登記。第十一條H股“全流通”試點股份在完成跨境轉(zhuǎn)登記成為境外上市股份后，不得再轉(zhuǎn)回成為非境外上市股份。第四章存管和持有明細維護第十二條中國結(jié)算作為名義持有人，將投資者持有的證券以中國結(jié)算名義存管在香港結(jié)算，通過香港結(jié)算行使對證券發(fā)行人的權(quán)利。投資者以中國結(jié)算名義持有的證券，以香港結(jié)算(代理人)的名義登記于聯(lián)交所上市公司的股東名冊。第十三條試點公司根據(jù)中國結(jié)算相關(guān)規(guī)定，向中國結(jié)算提供投資者H股“全流通”專用賬戶信息和持有數(shù)據(jù)等，委托中國結(jié)算初始記錄并維護相關(guān)投資者的證券持有明細記錄。第十四條中國結(jié)算的證券持有記錄，是投資者享有該證券權(quán)益的合法證明。投資者不能要求存入或提取紙面股票，不能要求辦理股份的跨境轉(zhuǎn)托管，中國證監(jiān)會另有規(guī)定的除外。試點期間，中國結(jié)算不提供質(zhì)押登記服務(wù)。

5第十五條中國結(jié)算根據(jù)H股“全流通”業(yè)務(wù)的交收結(jié)果辦理相應(yīng)證券的持有明細變更。第十六條投資者因繼承、離婚、法人資格喪失、向基金會捐贈及經(jīng)國家有權(quán)機關(guān)批準(zhǔn)等情形涉及的非交易過戶業(yè)務(wù)，以及協(xié)助執(zhí)法，參照中國結(jié)算相關(guān)業(yè)務(wù)規(guī)則辦理。第五章交易委托與指令傳遞第十七條深證通在深交所和聯(lián)交所的共同交易日（以下簡稱H股“全流通”交易日），提供H股“全流通”試點股份賣出委托指令傳遞等服務(wù)。投資者可在H股“全流通”交易日的9：30至11：30、13：00至15：00，提交賣出委托指令。其間，賣出委托未成交部分可以撤銷。第十八條投資者應(yīng)當(dāng)使用H股“全流通”專用賬戶，通過境內(nèi)證券公司提交賣出委托指令，經(jīng)由深證通傳遞至境外代理券商。境外代理券商依據(jù)深證通傳遞的賣出委托指令，使用中國結(jié)算在境外代理券商開立的證券交易賬戶，按照聯(lián)交所規(guī)則在香港股票市場進行證券交易。第十九條境內(nèi)證券公司接受投資者賣出委托，應(yīng)當(dāng)確認(rèn)投資者持有相應(yīng)H股“全流通”試點股份。第二十條境內(nèi)證券公司應(yīng)當(dāng)采取有效措施，妥善保存

6客戶委托記錄、交易記錄等文件資料，防止出現(xiàn)遺失、損毀、偽造、篡改等情況，保存期限不得少于二十年。境內(nèi)證券公司應(yīng)當(dāng)對客戶信息資料保密，法律、行政法規(guī)、部門規(guī)章、規(guī)范性文件另有規(guī)定的除外。第六章清算交收第二十一條中國結(jié)算根據(jù)境外代理券商提供的清算數(shù)據(jù)，完成與境外代理券商的證券交付和資金收取，并將相應(yīng)境外交收資金劃回境內(nèi)。試點期間，中國結(jié)算可使用其現(xiàn)有的境內(nèi)或境外港幣專用存款賬戶執(zhí)行資金劃撥。第二十二條中國結(jié)算根據(jù)境外代理券商提供的清算數(shù)據(jù)，和各境內(nèi)結(jié)算參與人上傳或中國結(jié)算按業(yè)務(wù)規(guī)則產(chǎn)生的非交易數(shù)據(jù)，完成H股“全流通”試點業(yè)務(wù)的境內(nèi)交收。證券和資金結(jié)算實行分級結(jié)算原則。中國結(jié)算負(fù)責(zé)辦理與境內(nèi)結(jié)算參與人之間證券和資金的清算交收，境內(nèi)結(jié)算參與人應(yīng)當(dāng)就交易達成時確定由其承擔(dān)的交收義務(wù)對中國結(jié)算履行最終交收責(zé)任。境內(nèi)結(jié)算參與人負(fù)責(zé)辦理與投資者之間證券和資金的清算交收。境內(nèi)結(jié)算參與人與投資者之間的證券劃付，應(yīng)當(dāng)委托中國結(jié)算辦理。第二十三條H股“全流通”試點相關(guān)業(yè)務(wù)以港幣為結(jié)算幣種。

7第二十四條境內(nèi)結(jié)算參與人和境外代理券商應(yīng)當(dāng)開立H股“全流通”結(jié)算備付金賬戶，用于H股“全流通”試點業(yè)務(wù)的資金結(jié)算。試點期間，境內(nèi)結(jié)算參與人和境外代理券商可使用現(xiàn)有結(jié)算備付金賬戶。第二十五條T日日終，中國結(jié)算根據(jù)境外代理券商傳送的當(dāng)日成交明細，向境內(nèi)結(jié)算參與人分送成交明細數(shù)據(jù)。T+1日，中國結(jié)算根據(jù)境外代理券商向中國結(jié)算傳送含各類稅費的T日交易清算明細，與境外代理券商通過香港結(jié)算中央結(jié)算及交收系統(tǒng)進行預(yù)對盤處理。第二十六條T+2日上午，中國結(jié)算與境外代理券商以實時貨銀對付方式完成券資交收。T+2日16:00，中國結(jié)算完成與境內(nèi)結(jié)算參與人之間的資金交收和投資者股份明細的變更。T+2日為港股交收日，如遇非A股交易日，則與境內(nèi)結(jié)算參與人的交收處理及數(shù)據(jù)發(fā)送順延至其后的A股及港股首個共同交易日。第二十七條H股“全流通”試點業(yè)務(wù)的交收日歷安排，由中國結(jié)算結(jié)合香港結(jié)算的交收日歷等因素確定并提前公布。香港結(jié)算因風(fēng)球、黑色暴雨天氣等原因，臨時作出特殊交收安排的，中國結(jié)算視情況進行處理并及時通知境外代理券商及境內(nèi)結(jié)算參與人。

8第七章名義持有人服務(wù)第二十八條中國結(jié)算通過境內(nèi)結(jié)算參與人為投資者提供名義持有人服務(wù)，包括送股、投票等。第二十九條中國結(jié)算辦理送股業(yè)務(wù)，根據(jù)香港結(jié)算派發(fā)權(quán)益證券到賬時間，在收到權(quán)益證券當(dāng)日或次日進行業(yè)務(wù)處理，相應(yīng)權(quán)益證券于處理日的次一H股“全流通”交易日可上市交易，投資者可賣首日均較香港股票市場晚一H股“全流通”交易日。中國結(jié)算對H股“全流通”專用賬戶中小于1股的零碎權(quán)益證券進行舍尾處理。中國結(jié)算從香港結(jié)算獲得的權(quán)益證券總數(shù)大于H股“全流通”專用賬戶舍尾取整后的總數(shù)的，按照精確算法分配差額部分。第三十條中國結(jié)算辦理投票業(yè)務(wù)，匯總申報期內(nèi)H股“全流通”試點投資者投票意愿后，向香港結(jié)算提交。投資者可以選擇電子投票或現(xiàn)場投票。第八章風(fēng)險管理第三十一條境內(nèi)證券公司及境外代理券商應(yīng)當(dāng)依據(jù)本細則的規(guī)定，做好H股“全流通”試點業(yè)務(wù)的日常業(yè)務(wù)管理，制定完善的風(fēng)控制度和應(yīng)急處理預(yù)案。第三十二條境內(nèi)結(jié)算參與人和境外代理券商應(yīng)當(dāng)開立

9H股“全流通”結(jié)算保證金賬戶，用于存放應(yīng)繳納的結(jié)算保證金。試點期間，境內(nèi)結(jié)算參與人和境外代理券商可使用現(xiàn)有結(jié)算保證金賬戶。第三十三條參與H股“全流通”試點業(yè)務(wù)的境內(nèi)結(jié)算參與人應(yīng)以結(jié)算備付金賬戶為單位向中國結(jié)算繳納50萬港幣初始保證金。保證金按季度調(diào)整，繳納上限為100萬港幣。試點期間與B股業(yè)務(wù)、B轉(zhuǎn)H業(yè)務(wù)的結(jié)算保證金合并計算。第三十四條境外代理券商應(yīng)向中國結(jié)算繳納結(jié)算保證金及擔(dān)保資金。具體繳納標(biāo)準(zhǔn)，由中國結(jié)算與境外代理券商協(xié)議約定。第三十五條境外代理券商于交收時點交收資金不足的，中國結(jié)算可動用其擔(dān)保資金完成交收。資金仍不足的，構(gòu)成資金交收違約，中國結(jié)算有權(quán)采取延遲交付及其他風(fēng)險管理措施保障投資者的權(quán)益。第三十六條境外代理券商應(yīng)做好H股“全流通”試點股份賣出交易的前端監(jiān)控。如出現(xiàn)投資者賣空，境外代理券商須按香港市場程序進行補購等業(yè)務(wù)處理。因境外代理券商前端監(jiān)控失敗等原因?qū)е碌耐顿Y者賣空，境外代理券商應(yīng)承擔(dān)因此產(chǎn)生的價差與罰息。第三十七條境內(nèi)結(jié)算參與人在辦理證券和資金清算交收等業(yè)務(wù)過程中違反本細則的，中國結(jié)算可以參照《中國證券登記結(jié)算有限責(zé)任公司結(jié)算參與人管理規(guī)則》相關(guān)規(guī)定，

10對其采取相應(yīng)監(jiān)管措施。第三十八條境內(nèi)證券公司在發(fā)送投資者賣出委托指令，以及提供其他相關(guān)服務(wù)過程中違反本細則的，深交所可以參照《深圳證券交易所會員管理規(guī)則》相關(guān)規(guī)定，對其采取相應(yīng)監(jiān)管措施。第三十九條中國結(jié)算與境外代理券商就H股“全流通”試點業(yè)務(wù)涉及的日常業(yè)務(wù)流程、技術(shù)系統(tǒng)對接、風(fēng)控資金繳納、違約風(fēng)險管理、應(yīng)急處理等內(nèi)容簽訂協(xié)議。第四十條因不可抗力、意外事件、技術(shù)故障等突發(fā)性事件導(dǎo)致或可能導(dǎo)致部分或者全部H股“全流通”試點業(yè)務(wù)不能正常進行的，中國結(jié)算和深交所可以決定暫停部分或者全部H股“全流通”試點業(yè)務(wù)，向市場公告并及時向證監(jiān)會報告。第四十一條因不可抗力、意外事件、技術(shù)故障等突發(fā)性事件，以及中國結(jié)算、深交所、深證通采取相關(guān)應(yīng)對措施造成的損失，中國結(jié)算、深交所、深證通不承擔(dān)責(zé)任。第九章附則第四十二條本細則下列用語的含義是:精確算法，是指在對投資者專用賬戶獲得的證券舍尾取整后，對其不足1股/份的部分，按照小數(shù)點后尾數(shù)由大到小排序（尾數(shù)相同的，由電子結(jié)算系統(tǒng)隨機排列），依次登記

11為1股/份，直至中國結(jié)算從香港結(jié)算獲得的證券數(shù)量等于投資者專用賬戶獲得的證券數(shù)量之和。T日，即H股“全流通”的交易日。T+N日，是指H股“全流通”交易日后第N個港股交收日。第四十三條H股“全流通”試點相關(guān)稅收安排按照國家稅務(wù)機關(guān)規(guī)定執(zhí)行，業(yè)務(wù)收費按相關(guān)單位規(guī)定收取。第四十四條本細則的制定和修改須報中國證監(jiān)會批準(zhǔn)。第四十五條本細則由中國結(jié)算和深交所負(fù)責(zé)解釋。第四十六條本細則自發(fā)布之日起施行。