ｘｙ銀行長春分行會(huì)計(jì)核算風(fēng)險(xiǎn)管理優(yōu)化

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1、ＸＹ銀行長春分行會(huì)計(jì)核算風(fēng)險(xiǎn)管理優(yōu)化第3章XY銀行長春分行會(huì)計(jì)核算風(fēng)險(xiǎn)管理現(xiàn)狀分析3.1XY銀行長春分行發(fā)展概述XY銀行作為經(jīng)國務(wù)院、中國人民銀行批準(zhǔn)成立的首批股份制商業(yè)銀行之一，成立于20世紀(jì)80年代，于2007年在上海證券交易所掛牌上市，注冊(cè)資本50億。XY銀行已在北京、上海、廣州、深圳、南京、沈陽等全國主要城市設(shè)立超過40家分行，300多家分支機(jī)構(gòu)，在上海、北京設(shè)立了資金營運(yùn)中心、信用卡中心、零售銀行管理總部、資產(chǎn)托管部、大型客戶業(yè)務(wù)部和投資銀行部等總行經(jīng)營性機(jī)構(gòu)，建立了網(wǎng)上銀行、手機(jī)銀行和

2、電話銀行，與全球800多家銀行建立了代理行關(guān)系。自成立以來，XY銀行與客戶同發(fā)展、共成長致力于為客戶提供全面、優(yōu)質(zhì)、高效的金融服務(wù)。其主要經(jīng)營范圍包括：存款、貸款；國內(nèi)外結(jié)算；代理收付款項(xiàng)及代理保險(xiǎn)業(yè)務(wù)；保管箱服務(wù)；結(jié)售匯業(yè)務(wù)；短期融資券承銷、基金托管、金融衍生產(chǎn)品交易等及其他經(jīng)國務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)批準(zhǔn)的業(yè)務(wù)。近年來，XY銀行被評(píng)為最佳股份制商業(yè)銀行、最具創(chuàng)新力銀行、最具投資價(jià)值上市公司、亞洲最佳股東回報(bào)銀行、同時(shí)獲取了最具社會(huì)責(zé)任上市公司、最佳綠色銀行、亞洲可持續(xù)銀行獎(jiǎng)冠軍、全國減排先進(jìn)集體

3、、世界環(huán)保大會(huì)“碳金社會(huì)公民”等榮譽(yù)。在《銀行家》雜志全球銀行1000強(qiáng)排名中，XY銀行按一級(jí)資本排名列第36位；在《福布斯》全球上市企業(yè)2000強(qiáng)排名中，XY銀行位居第73位；在《財(cái)富》世界500強(qiáng)中，XY銀行排名第271位，穩(wěn)居全球銀行50強(qiáng)、全球上市企業(yè)100強(qiáng)、世界企業(yè)500強(qiáng)。以下為XY銀行三季度業(yè)績展示表（見表3.1）：XY銀行長春分行自2010年4月開業(yè)以來，按照“均衡發(fā)展、夯實(shí)基礎(chǔ)、創(chuàng)新突圍、文化先進(jìn)”的辦行理念，堅(jiān)持企金、零售、金融市場并行發(fā)展，堅(jiān)持合規(guī)控險(xiǎn)與業(yè)務(wù)發(fā)展同位并重，積

4、極尋求擴(kuò)張規(guī)模與節(jié)約資本黃金平衡點(diǎn)，實(shí)現(xiàn)了規(guī)模、效益、速度、質(zhì)量協(xié)調(diào)發(fā)展。2015年末各項(xiàng)存款余額566億元，余額和新增額均居省內(nèi)同類股份制銀行首位；各項(xiàng)貸款余額210億元，還原后資產(chǎn)總額1413億元，實(shí)現(xiàn)考核利潤13.27億元，成為省內(nèi)資產(chǎn)質(zhì)量最好、發(fā)展最為均衡、盈利能力最強(qiáng)的股份制銀行之一；先后在新文化報(bào)、城市晚報(bào)、東亞經(jīng)貿(mào)新聞獲得最具創(chuàng)新力銀行、最具特色銀行、最佳財(cái)富管理銀行、最佳融資服務(wù)銀行等殊榮。目前，XY銀行長春分行已在省內(nèi)成立長春、吉林、延吉三家分行，下設(shè)支行、社區(qū)支行等機(jī)構(gòu)已超過2

5、0家，在省內(nèi)以良好勢頭不斷迅速發(fā)展壯大。長春分行本著“服務(wù)源于真誠”的理念，在營業(yè)廳及業(yè)務(wù)上提供一些特色服務(wù)：私人銀行特色增值服務(wù)、旅游貸款、VIP客戶體驗(yàn)等等。3.2XY銀行長春分行會(huì)計(jì)核算管理體系3.2.1XY銀行會(huì)計(jì)核算的組織架構(gòu)XY銀行在成立以來，大體上實(shí)行總行、分行、支行三級(jí)管理模式，即實(shí)行“總行-分行-支行”三級(jí)核算，在支行下設(shè)立社區(qū)支行等非獨(dú)立核算的具體單位。在發(fā)揮總分支行體制優(yōu)勢的基礎(chǔ)上，XY銀行堅(jiān)持以客戶為中心，按照扁平化、專業(yè)化、集中化以及前臺(tái)、中臺(tái)、后臺(tái)相分離的原則，推動(dòng)全行

6、經(jīng)營管理，貼近市場、貼近客戶，逐步建立起各類業(yè)務(wù)處理中心或管理中心，按照業(yè)務(wù)條線逐步形成事業(yè)部的方向，推動(dòng)雙線運(yùn)營，建立起矩陣式管理模式。與其它國有銀行復(fù)雜的多層次核算管理相比，XY銀行會(huì)計(jì)核算層次要簡單清晰的多，XY銀行會(huì)計(jì)管理由總行支付結(jié)算部負(fù)責(zé)?？傂谢趦?nèi)控要點(diǎn)，通過制定一系列的會(huì)計(jì)制度安排，對(duì)會(huì)計(jì)核算風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行事前防范、事中控制、事后監(jiān)督的過程，出臺(tái)各項(xiàng)會(huì)計(jì)政策，并將這些政策下傳給各地區(qū)分行。各分行承擔(dān)起客戶服務(wù)、產(chǎn)品研發(fā)、風(fēng)險(xiǎn)控制、會(huì)計(jì)核算、營銷管理等多項(xiàng)職能，會(huì)計(jì)人員的調(diào)出、調(diào)入和柜員身

7、份建立、變動(dòng)和刪除在分轄內(nèi)執(zhí)行。下設(shè)立支行執(zhí)行以上具體工作，各支行隸屬于所在地的分行，支行無權(quán)進(jìn)行人事調(diào)動(dòng)。支行下設(shè)的各社區(qū)支行等無現(xiàn)金業(yè)務(wù)的營業(yè)網(wǎng)點(diǎn)隸屬于支行，其人員與機(jī)器均屬于支行范疇內(nèi)。具體組織構(gòu)架見圖3.2：在組織結(jié)構(gòu)上來講，在總行支付結(jié)算部下設(shè)各分行運(yùn)營管理部，分行及以下支行不再單獨(dú)設(shè)立會(huì)計(jì)核算管理部門。XY銀行各分行的運(yùn)營管理部主要負(fù)責(zé)對(duì)會(huì)計(jì)核算風(fēng)險(xiǎn)管理,它的主要職能是制訂和組織具體業(yè)務(wù)核算及操作規(guī)范，負(fù)責(zé)分行轄內(nèi)業(yè)務(wù)運(yùn)行管理體系建設(shè)、清算各類賬務(wù)工作，監(jiān)督和管理分行各類業(yè)務(wù)處理情況。

8、很明顯，XY銀行的會(huì)計(jì)核算風(fēng)險(xiǎn)管理是運(yùn)營管理部的重要工作內(nèi)容，其對(duì)會(huì)計(jì)核算風(fēng)險(xiǎn)管理情況的好壞勢必影響到整個(gè)銀行運(yùn)行。在具體會(huì)計(jì)核算工作中，XY銀行以客戶為中心，無論從產(chǎn)品到服務(wù)都滿足客戶需要，為客戶提供高質(zhì)量金融服務(wù)，逐漸建立以客戶為中心的管理模式，依照客戶需求完善會(huì)計(jì)工作業(yè)務(wù)流程。3.2.2XY銀行長春分行會(huì)計(jì)核算流程與大多數(shù)股份制銀行一樣，XY銀行核算流程模式是由網(wǎng)點(diǎn)受理，通常是網(wǎng)點(diǎn)前臺(tái)會(huì)計(jì)人員受理客戶提交的日常各種業(yè)務(wù)，在其職權(quán)范圍內(nèi)審核會(huì)計(jì)憑證。在審核無誤后，通過XY銀行會(huì)