應(yīng)收賬款管理辦法

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1、1目的為了加強(qiáng)公司應(yīng)收管帳款的管理,保障公司資金的安全,加速資金回籠，特制定本規(guī)定。2范圍適用于公司所有銷(xiāo)售形成的應(yīng)收賬款。3職責(zé)3.1財(cái)務(wù)部為本規(guī)定的歸口管理部門(mén)，負(fù)責(zé)客戶應(yīng)收賬款管理及監(jiān)控.3.2銷(xiāo)售部門(mén)負(fù)責(zé)信用額度審批及應(yīng)收賬款最終催收；3.3行政部負(fù)責(zé)逾期應(yīng)收賬款的法律咨詢(xún)4程序4.1信用額度管理信用額度是基于公司“增加有效銷(xiāo)售，擴(kuò)大市場(chǎng)份額”的營(yíng)銷(xiāo)理念，促進(jìn)公司銷(xiāo)售順利進(jìn)行，確保公司資金安全使用而提出的，針對(duì)公司重要合作伙伴及個(gè)人資信基礎(chǔ)上，而制定的一種風(fēng)險(xiǎn)和信用管理制度4.1.1信用額度的類(lèi)型本公司根據(jù)自身特

2、點(diǎn)和實(shí)際需要，推出二種信用額度，以滿足不同的需求，分別是臨時(shí)周轉(zhuǎn)額度、分銷(xiāo)周轉(zhuǎn)額度。4.1.1.1、臨時(shí)周轉(zhuǎn)額度此類(lèi)信用額度主要是臨時(shí)所需，受理主要原因是銀行未達(dá)帳項(xiàng)和其他突發(fā)原因來(lái)不及匯款、客戶資金周轉(zhuǎn)困難等。要求客戶信譽(yù)良好，無(wú)不良記錄，此臨時(shí)額度由公司銷(xiāo)售部門(mén)銷(xiāo)售員直接申請(qǐng)，且承諾為其擔(dān)保，申請(qǐng)通過(guò)后財(cái)務(wù)部可以直接受理，原則上額度周轉(zhuǎn)期不得超過(guò)一周。此信用額度是銷(xiāo)售部門(mén)根據(jù)長(zhǎng)期合作關(guān)系和對(duì)客戶的信用認(rèn)知度，主動(dòng)申請(qǐng)并提供擔(dān)保，如在規(guī)定的期限內(nèi)，對(duì)方未如期付款，擔(dān)保人及批準(zhǔn)人必須及時(shí)補(bǔ)足所欠款項(xiàng)，如月終仍未補(bǔ)足欠款，

3、財(cái)務(wù)部申請(qǐng)從經(jīng)辦人工資中扣除，該客戶和經(jīng)辦人的信譽(yù)級(jí)別降至為“零”，并且此客戶在三個(gè)月內(nèi)不得申請(qǐng)此類(lèi)額度。內(nèi)部銷(xiāo)售人員在同一擔(dān)保時(shí)間內(nèi)，擔(dān)?？傤~不能超出一萬(wàn)元，分管領(lǐng)導(dǎo)簽署的額度不能超出四萬(wàn)元，超出此限額需董事長(zhǎng)批準(zhǔn)。4.1.1.2分銷(xiāo)周轉(zhuǎn)額度分銷(xiāo)周轉(zhuǎn)額度是公司為了刺激市場(chǎng)銷(xiāo)售量而采取的一種額度。此額度申請(qǐng)需代理商辦理《分銷(xiāo)周轉(zhuǎn)協(xié)議》。代理商提出申請(qǐng)信用額度，由財(cái)務(wù)部對(duì)其信譽(yù)進(jìn)行評(píng)定，評(píng)定通過(guò)方能申請(qǐng)，申請(qǐng)方需向我公司提供如下證明文件到我公司辦理?yè)?dān)保手續(xù)。第一、與額度等額的欠條第二、對(duì)額度進(jìn)行擔(dān)保的資產(chǎn)如個(gè)有財(cái)產(chǎn)，第三方

4、連帶擔(dān)保和在我公司所占的股份4.2應(yīng)收賬款金額確認(rèn)應(yīng)收賬款金額由財(cái)務(wù)部每月底按照當(dāng)月ERP出貨與合同對(duì)照來(lái)確認(rèn)。并將應(yīng)收帳款明細(xì)帳與應(yīng)收帳款總帳進(jìn)行核對(duì)，每月5號(hào)出具各銷(xiāo)售員應(yīng)收明細(xì)表遞交給各部門(mén)經(jīng)理及銷(xiāo)售員，要求各部門(mén)經(jīng)理/銷(xiāo)售員在應(yīng)收確認(rèn)表發(fā)出2日內(nèi)確定其應(yīng)收數(shù)據(jù)簽字確認(rèn)，如對(duì)賬時(shí)發(fā)現(xiàn)差異業(yè)務(wù)經(jīng)辦人必須及時(shí)查明原因上報(bào)相關(guān)部門(mén)審核后進(jìn)行處理和調(diào)整,做到與業(yè)務(wù)單位賬賬相符，對(duì)到期、逾期的應(yīng)收進(jìn)行單筆說(shuō)明還款情況及還款時(shí)間返回給財(cái)務(wù)部，如相關(guān)人員未按規(guī)定回復(fù)應(yīng)收情況，財(cái)務(wù)部應(yīng)提交書(shū)面報(bào)告交部門(mén)經(jīng)理及董事長(zhǎng)，對(duì)逾期應(yīng)收款按

5、公司績(jī)效管理辦法考核。4.3到期應(yīng)收賬款催收及回款對(duì)到期應(yīng)收賬款，財(cái)務(wù)部將以書(shū)面/電話通知銷(xiāo)售員必須按合同或《額度申請(qǐng)表》約定及時(shí)進(jìn)行貨款催收,收到的貨款當(dāng)日必須及時(shí)送財(cái)務(wù)部登記并入賬,對(duì)付款中發(fā)生的各類(lèi)扣款(包括扣息,質(zhì)量扣款等各類(lèi)費(fèi)用),必須當(dāng)月及時(shí)辦理好內(nèi)部審批手續(xù)交財(cái)務(wù)部入賬.銷(xiāo)售員收到客戶單位的現(xiàn)金款,當(dāng)日必須及時(shí)足額交財(cái)務(wù)部入賬,不得坐支和挪作他用.嚴(yán)禁銷(xiāo)售人員截留客戶單位貨款,一旦發(fā)現(xiàn),一律作貪污處理，移交行政部。4.4應(yīng)收款到期及逾期確認(rèn)及處理方式①到期應(yīng)收款的確認(rèn)：根據(jù)合同簽訂的回款方式，到期款未收回者

6、；周轉(zhuǎn)額度到期未回款者。②逾期應(yīng)收款的確認(rèn)：自確認(rèn)到期應(yīng)收款當(dāng)月起，后一個(gè)月款項(xiàng)仍未收回者。③應(yīng)收款逾期處理方式：對(duì)于逾期一個(gè)月以上的應(yīng)收賬款，應(yīng)由銷(xiāo)售部、財(cái)務(wù)部配合法咨部，根據(jù)項(xiàng)目具體情況，由法咨部納入司法管理程序。每月10號(hào)財(cái)務(wù)出具項(xiàng)目應(yīng)收?qǐng)?bào)告書(shū)，說(shuō)明當(dāng)月項(xiàng)目銷(xiāo)售及應(yīng)收情況，報(bào)告書(shū)遞交銷(xiāo)售部負(fù)責(zé)人及董事長(zhǎng)。每月10號(hào)為到期應(yīng)收賬款核準(zhǔn)時(shí)間，此到期應(yīng)收款金額作為銷(xiāo)售員考核數(shù)據(jù)。