應收賬款管理辦法

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1、1目的為了加強公司應收管帳款的管理,保障公司資金的安全,加速資金回籠，特制定本規(guī)定。2范圍適用于公司所有銷售形成的應收賬款。3職責3.1財務部為本規(guī)定的歸口管理部門，負責客戶應收賬款管理及監(jiān)控.3.2銷售部門負責信用額度審批及應收賬款最終催收；3.3行政部負責逾期應收賬款的法律咨詢4程序4.1信用額度管理信用額度是基于公司“增加有效銷售，擴大市場份額”的營銷理念，促進公司銷售順利進行，確保公司資金安全使用而提出的，針對公司重要合作伙伴及個人資信基礎上，而制定的一種風險和信用管理制度4.1.1信用額度的類型本公司根據(jù)自身特點和實際需要，推出二種信用

2、額度，以滿足不同的需求，分別是臨時周轉(zhuǎn)額度、分銷周轉(zhuǎn)額度。4.1.1.1、臨時周轉(zhuǎn)額度此類信用額度主要是臨時所需，受理主要原因是銀行未達帳項和其他突發(fā)原因來不及匯款、客戶資金周轉(zhuǎn)困難等。要求客戶信譽良好，無不良記錄，此臨時額度由公司銷售部門銷售員直接申請，且承諾為其擔保，申請通過后財務部可以直接受理，原則上額度周轉(zhuǎn)期不得超過一周。此信用額度是銷售部門根據(jù)長期合作關系和對客戶的信用認知度，主動申請并提供擔保，如在規(guī)定的期限內(nèi)，對方未如期付款，擔保人及批準人必須及時補足所欠款項，如月終仍未補足欠款，財務部申請從經(jīng)辦人工資中扣除，該客戶和經(jīng)辦人的信譽級

3、別降至為“零”，并且此客戶在三個月內(nèi)不得申請此類額度。內(nèi)部銷售人員在同一擔保時間內(nèi)，擔?？傤~不能超出一萬元，分管領導簽署的額度不能超出四萬元，超出此限額需董事長批準。4.1.1.2分銷周轉(zhuǎn)額度分銷周轉(zhuǎn)額度是公司為了刺激市場銷售量而采取的一種額度。此額度申請需代理商辦理《分銷周轉(zhuǎn)協(xié)議》。代理商提出申請信用額度，由財務部對其信譽進行評定，評定通過方能申請，申請方需向我公司提供如下證明文件到我公司辦理擔保手續(xù)。第一、與額度等額的欠條第二、對額度進行擔保的資產(chǎn)如個有財產(chǎn)，第三方連帶擔保和在我公司所占的股份4.2應收賬款金額確認應收賬款金額由財務部每月底按

4、照當月ERP出貨與合同對照來確認。并將應收帳款明細帳與應收帳款總帳進行核對，每月5號出具各銷售員應收明細表遞交給各部門經(jīng)理及銷售員，要求各部門經(jīng)理/銷售員在應收確認表發(fā)出2日內(nèi)確定其應收數(shù)據(jù)簽字確認，如對賬時發(fā)現(xiàn)差異業(yè)務經(jīng)辦人必須及時查明原因上報相關部門審核后進行處理和調(diào)整,做到與業(yè)務單位賬賬相符，對到期、逾期的應收進行單筆說明還款情況及還款時間返回給財務部，如相關人員未按規(guī)定回復應收情況，財務部應提交書面報告交部門經(jīng)理及董事長，對逾期應收款按公司績效管理辦法考核。4.3到期應收賬款催收及回款對到期應收賬款，財務部將以書面/電話通知銷售員必須按合

5、同或《額度申請表》約定及時進行貨款催收,收到的貨款當日必須及時送財務部登記并入賬,對付款中發(fā)生的各類扣款(包括扣息,質(zhì)量扣款等各類費用),必須當月及時辦理好內(nèi)部審批手續(xù)交財務部入賬.銷售員收到客戶單位的現(xiàn)金款,當日必須及時足額交財務部入賬,不得坐支和挪作他用.嚴禁銷售人員截留客戶單位貨款,一旦發(fā)現(xiàn),一律作貪污處理，移交行政部。4.4應收款到期及逾期確認及處理方式①到期應收款的確認：根據(jù)合同簽訂的回款方式，到期款未收回者；周轉(zhuǎn)額度到期未回款者。②逾期應收款的確認：自確認到期應收款當月起，后一個月款項仍未收回者。③應收款逾期處理方式：對于逾期一個月以

6、上的應收賬款，應由銷售部、財務部配合法咨部，根據(jù)項目具體情況，由法咨部納入司法管理程序。每月10號財務出具項目應收報告書，說明當月項目銷售及應收情況，報告書遞交銷售部負責人及董事長。每月10號為到期應收賬款核準時間，此到期應收款金額作為銷售員考核數(shù)據(jù)。