不良貸款論文商業(yè)銀行不良貸款形成論文

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1、不良貸款論文商業(yè)銀行不良貸款形成論文：論我國商業(yè)銀行不良貸款形成原因及解決途徑　摘要：根據(jù)我國社會經(jīng)濟發(fā)展的特征，分三個階段來分析我國商業(yè)銀行不良貸款形成的原因，然后對我國已有的上門追債、法律訴訟、債轉(zhuǎn)股、資產(chǎn)證券化等解決途徑進行分析評價，最后結合國外的處置方法給予建議。　　關鍵詞：商業(yè)銀行；不良貸款；解決途徑　　巨額的不良貸款不僅影響著銀行體系的穩(wěn)定，而且削弱了銀行業(yè)對經(jīng)濟發(fā)展的支持作用?；獠涣假J款已成為各國防范金融風險、促進金融深化和經(jīng)濟發(fā)展的重要一環(huán)。我國由于體制和各種政策上的原因，整個金融系統(tǒng)存在巨大規(guī)模的不良貸款，已經(jīng)使得我國銀行業(yè)隱藏著巨大的

2、經(jīng)營風險；加入WTO后，隨著金融業(yè)的逐漸開放，我國銀行業(yè)面臨著巨大的競爭壓力。各家商業(yè)銀行都在市場中努力發(fā)展和壯大自己，但這并不能自動地保證中國銀行業(yè)的不良貸款問題能夠得到徹底解決?！　?文獻綜述　　1.1形成的原因的文獻綜述　　關于商業(yè)銀行不良貸款形成的原因，國內(nèi)外許多經(jīng)濟學家從不同的角度對其進行了分析。其中比較重要的理論和觀點有以下幾種：　?。?）經(jīng)濟基礎成因論；其認為經(jīng)濟運行風險廣泛存在，商業(yè)銀行不良貸款風險在一定程度上是經(jīng)濟運行風險的反應。國內(nèi)大多數(shù)大多學者認為國有商業(yè)銀行風險是由國有企業(yè)風險轉(zhuǎn)嫁而來。樊綱（2003）認為銀行壞帳在一定意義上是準國

3、債?！　。?）預算軟約束理論；鄭江淮（2001）等人就國有企業(yè)軟約束和銀行風險積累，不良貸款之間的關系進行了實證研究。結果表明，國有企業(yè)的軟約束與不良貸款之間有著相關關系，目前的改革并沒有從實質(zhì)上解決國有企業(yè)的軟約束問題?！　。?）信息不對稱理論；信息不對稱會引起逆向選擇和道德風險，從而使得金融機構具有內(nèi)在的脆弱性，不良貸款產(chǎn)生不可避免。斯蒂格里茲和魏斯(Stigitiz&Weiss，1981)的研究證明信貸市場廣泛存在著信息不對稱。國內(nèi)學者許國平和陸磊（2001），王克明（2002）等人則運用信息不對稱的原理分析了信貸市場上的逆向選擇和道德風險問題，以及

4、由此引起的國有商業(yè)銀行不良貸款的沉淀?！　。?）銀行自身成因論；這種理論可以分為兩種觀點：委托代理論和銀行自身行為論。尚教蔚（2002）分析了商業(yè)銀行體制與風險的關系，認為國有商業(yè)銀行組織體制存在很大弊端，降低了效率，增加了經(jīng)營風險。銀行自身行為論從銀行自身行為方面探討了銀行信用風險的根源。聶慶平（2002）從內(nèi)控角度分析認為國有商業(yè)銀行缺乏內(nèi)部控制機制，貸款管理制度不健全，違規(guī)行為時有發(fā)生，使不良貸款逐年積累?！　?.2解決方法的文獻綜述　　國際上關于不良資產(chǎn)處理問題起步較早的是美國。美國銀行在進行不良資產(chǎn)重組時采取了足額提取損失準備金、債權放棄轉(zhuǎn)讓出售

5、、實行不良資產(chǎn)證券化等一系列方法，為其它國家的不良資產(chǎn)處理提供了借鑒意義。日本、韓國在經(jīng)歷金融危機的沖擊后，也紛紛采取強有力的措施解決不良資產(chǎn)的問題。如日本的“過渡銀行計劃”、韓國成立的專門負責清理業(yè)務的“成業(yè)公司”等?！　鴥?nèi)關于銀行不良貸款問題的研究始于1994年，但當時并未引起銀行的高度重視。直到1999年，國家成立四大國有資產(chǎn)管理公司，從國有銀行剝離巨額不良資產(chǎn)，銀行界才開始積極參考各種研究成果，從中尋求不良貸款的解決途徑。何仕彬（1998）在他出版的《銀行不良資產(chǎn)重組的國際比較》一書中，按工業(yè)化國家、發(fā)展中國家、轉(zhuǎn)軌國家的國家群體分類進行比較，分

6、析了不同國家處理不良資產(chǎn)方法的異同。闕方平、夏洪濤（2002）提出了外部處置與內(nèi)部處置相結合原則、存量處置與流量處置相結合原則、成本最小化與收益最大化原則等。　　2我國商業(yè)銀行不良貸款現(xiàn)狀　　國有商業(yè)銀行的不良貸款問題始—終是困擾我國金融業(yè)特別是銀行業(yè)改革與發(fā)展的主要瓶頸。長期以來我國銀行業(yè)的不良貸款絕大多數(shù)集中在國有商業(yè)銀行。如圖1所示，是2005-2008年我國商業(yè)銀行不良貸款情況?？梢钥闯?，我國銀行業(yè)不良貸款有76％集中在國有商業(yè)銀行。國有商業(yè)銀行擠占了其他銀行超過30%的不良貸款比重。由此可見，我國銀行業(yè)的不良貸款問題歸根結底主要是國有商業(yè)銀行的不

7、良貸款問題。據(jù)中國銀監(jiān)會初步統(tǒng)計，截至2008年12月末，我國銀行業(yè)金融機構不良貸款余額5681.8億元，比年初減少7002.4億元；不良貸款率2.45％，比年初下降3.71個百分點。雖然不良貸款的總量和比率近年來都呈現(xiàn)出雙降的良好態(tài)勢，但如此高的不良資產(chǎn)對我國銀行業(yè)仍是十分嚴峻的威脅。處理現(xiàn)有不良貸款并且控制新生不良貸款，在很長一段時間內(nèi)仍然是我國銀行特別是國有商業(yè)銀行所面臨的重要任務?！　?我國商業(yè)銀行不良貸款形成的原因　　我國商業(yè)銀行不良貸款的形成分為三個階段。第一個階段是二十世紀八十年代初期到九十年代初期，主要是政府指令性貸款項目失敗形成不良貸款；

8、第二個階段是1992年到1997年左右，主要是市場經(jīng)濟改革開始后，