商業(yè)銀行的不良貸款--論文

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1、商業(yè)銀行的不良貸款論文內(nèi)容提要：國際金融史上銀行經(jīng)營失敗的教訓(xùn)揭示了一個不容忽視問題---銀行不良貸款問題。長期以來，這一問題一直困擾國際銀行業(yè)，成為導(dǎo)致銀行經(jīng)營失敗的主要原因。目前，我國銀行體系中不良貸款問題同樣存在，深入剖析不良貸款問題的現(xiàn)狀、分析其理論和現(xiàn)實根源、探索解決銀行不良貸款問題的思路已成為當(dāng)務(wù)之急。隨著我國國有企業(yè)改革的深入和銀行商業(yè)化進程的推進，企業(yè)的資金來源已從國家供給制向金融市場融資轉(zhuǎn)變。在這一特定的轉(zhuǎn)軌時期，銀行不良貸款問題凸顯出來，成為制約我國金融業(yè)乃至國民經(jīng)濟穩(wěn)定發(fā)展的羈絆。正確處理銀行不良貸款問題不但有利于解決銀行、企業(yè)和政府之

2、間的歷史遺留問題、理順三者之間的關(guān)系，更為重要的是有助于維護我國經(jīng)濟安全之大計。關(guān)鍵詞：國有商業(yè)銀行；不良貸款；不良資產(chǎn)；不良貸款成因；不良貸款對策我國商業(yè)銀行不良資產(chǎn)的現(xiàn)狀目前，我國國有商業(yè)銀行的不良資產(chǎn)已成為改革的最大障礙，是中國金融機制改革過程中揮之不去的包袱，不良資產(chǎn)數(shù)量較多、比例較高是多年來困擾國有商業(yè)銀行最主要的問題，同時也會削弱國有商業(yè)銀行對經(jīng)濟的支持力，還有可能誘發(fā)道德風(fēng)險。90年代中期以來，受東南亞金融危機和通貨緊縮的影響，國有商業(yè)銀行的不良資產(chǎn)急劇上升。據(jù)統(tǒng)計，我國國有商業(yè)銀行的不良資產(chǎn)在20%到30%之間，其中80%都集中在四大國有商業(yè)

3、銀行。1995年《全國金融工作管理會議》要求各商業(yè)銀行將不良資產(chǎn)的比例每年下降一定的比率，最近兩三年來銀行的貸款質(zhì)量雖有所提高，可疑類、損失類不良貸款剝離工作成效較好，但由于各種原因，有部分信貸資產(chǎn)發(fā)生劣變，形成不良貸款的比例仍然較高，數(shù)額仍然巨大，現(xiàn)實狀況不容樂觀。而不良資產(chǎn)的多少于銀行風(fēng)險成正比，與資本充足率成反比，因此清收轉(zhuǎn)化不良資產(chǎn)仍然是商業(yè)銀行經(jīng)營管理的一項重要內(nèi)容。從1995年《全國銀行經(jīng)營管理工作會議》第一次提出降低國資商業(yè)銀行不良資產(chǎn)開始，各商業(yè)銀行為了建立與市場經(jīng)濟相適應(yīng)的金融運行機制，通過國家政策支持、法律途徑及自身體制改革等加大減少不良

4、資產(chǎn)的力度。尤其是1999年四大國有商業(yè)銀行向四家金融資產(chǎn)管理公司剝離了近13000多億元的不良資產(chǎn)，改善了財務(wù)狀況，降低了不良率。經(jīng)過多年的艱苦努力，2001年底我國商業(yè)銀行首次實現(xiàn)了不良資產(chǎn)的凈下降。2003年底，中國政府加速了對銀行業(yè)的改造，對中國銀行和中國建設(shè)銀行注入總額450億美元的資本之后，2004年又從這兩家銀行中剝離2700億元的不良資產(chǎn)。另外，交通銀行在股份制改造過程中也剝離了大量的不良資產(chǎn)。2004年末，我國主要商業(yè)銀行不良貸款余額17176億元，比年初減少3946億元；不良資產(chǎn)率為13.2%，比年初下降4.6個百分點。2005年9月，我

5、國商業(yè)銀行整體不良貸款率首次下降到1位數(shù)，實現(xiàn)了歷史性突破，當(dāng)年年末不良貸款率降至8.6%。我國主要商業(yè)銀行保持了自2002年以來不良貸款余額和不良貸款率連續(xù)三年“雙降”的良好勢頭。隨著四大國有商業(yè)銀行股份制改革的推進，經(jīng)過多年的努力，尤其是通過綜合處置和資產(chǎn)置換，我國商業(yè)銀行的不良貸款得到了有效控制，不良貸款率持續(xù)下降，中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會的統(tǒng)計資料表明，截至2006年1季度，按照“五級分類法”，我國主要商業(yè)銀行不良貸款余額13124.7億元，比年初減少137.6億元，不良貸款率為8.0%，比年初下降0.6個百分點，而分機構(gòu)類型看，近幾年來，我國國有商

6、業(yè)銀行不良貸款情況也明顯好轉(zhuǎn)。隨著我國市場經(jīng)濟的快速發(fā)展，金融業(yè)的地位和作用越來越突出，不良資產(chǎn)問題已經(jīng)成為困擾我國銀行業(yè)的一個難題。事實上，不良資產(chǎn)問題是商業(yè)銀行經(jīng)營發(fā)展中不可避免的時常要遇到的問題，它的形成有其獨特的歷史背景和體制原因，復(fù)雜性和解決難度遠遠大于其他國家。許多國家為化解銀行不良資產(chǎn)進行了長期、艱苦的探索。當(dāng)前，我國的銀行業(yè)同樣面臨著不良資產(chǎn)比例過高、處置艱難的障礙。由于不良資產(chǎn)問題事關(guān)金融體系的穩(wěn)定，事關(guān)國家經(jīng)濟的發(fā)展和社會穩(wěn)定，而且極大地制約了銀行的信貨投放能力和積極性，因此，面對不良資產(chǎn)形成與處置中的困難與問題，從研究不良資產(chǎn)在制度、法

7、律、社會信用及銀行自身的組織及管理機制出發(fā)，探索符合我國國情的銀行不良資產(chǎn)的化解途徑和辦法，具有十分重要的現(xiàn)實意義。目前，我國國有商業(yè)銀行的不良資產(chǎn)已成為改革的最大障礙，是中國金融機制改革過程中揮之不去的包袱，不良資產(chǎn)數(shù)量較多、比例較高是多年來困擾國有商業(yè)銀行最主要的問題，同時也會削弱國有商業(yè)銀行對經(jīng)濟的支持力，還有可能誘發(fā)道德風(fēng)險。90年代中期以來，受東南亞金融危機和通貨緊縮的影響，國有商業(yè)銀行的不良資產(chǎn)急劇上升。據(jù)統(tǒng)計，我國國有商業(yè)銀行的不良資產(chǎn)在20%到30%之間，其中80%都集中在四大國有商業(yè)銀行。1995年《全國金融工作管理會議》要求各商業(yè)銀行將不

8、良資產(chǎn)的比例每年下降一定的比率，最近兩三年來銀行的貸