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《證券金融銀行管理畢業(yè)論文 論國有商業(yè)銀行不良貸款的化解》由會員上傳分享，免費在線閱讀，更多相關內容在學術論文-天天文庫。
1、湖南師范大學本科畢業(yè)論文考籍號：XXXXXXXXX姓名：XXX專業(yè)：證券金融銀行管理論文題目：論國有商業(yè)銀行不良貸款的化解指導老師：XXX二〇一一年十二月十日 摘要：不良貸款是制約國有商業(yè)銀行發(fā)展的關鍵，基層國有商業(yè)銀行消化不良貸款能力有限，可以考慮實行公司化模式，走不良貸款專業(yè)清收道路?！ ∫弧⒉涣假J款的成因分析 一直以來，不良貸款問題是制約國有商業(yè)銀行進一步加快發(fā)展速度、提升市場綜合競爭能力的關鍵所在，由于不良貸款率一直居高不下，不良貸款消化難度大、成本高的現(xiàn)實，使得國有商業(yè)銀行在資金運用上捉襟見肘，
2、這一點在基層國有商業(yè)銀行尤其明顯?；鶎訃猩虡I(yè)銀行本身的存貸款規(guī)模不大，依靠自身力量消化不良貸款的能力又有限，一旦貸款無法正?；厥招纬刹涣?，這勢必給基層國有商業(yè)銀行的發(fā)展造成嚴重障礙，減弱對縣域經濟乃至鄉(xiāng)鎮(zhèn)經濟發(fā)展的支持力度。不良貸款形成的原因主要有以下幾個方面： 第一，資金體制變革的影響?！ ≡趶挠媱澖洕蚴袌鼋洕^渡的過程中，隨著“撥改貸”政策的逐步實施，國企不再得到國撥資金的補充，以致企業(yè)虧損等財政性支出被擠入了銀行流動資金貸款，因此造成企業(yè)資金捉襟見肘，周轉失靈，這對國企最終無力償付貸款本息是有相
3、當影響的?！ 〉诙度谫Y體制約束了銀行自主經營?！ ∥覈耐顿Y體制長期以來，形成一種“政府立項、計委審批、財政與銀行買單（撥款和貸款）”的模式，銀行只作為一個現(xiàn)成的貸款人。一旦投資結果使得貸款到期無力歸還，形成不良，對項目有決策權的部門一般不承擔經濟責任，而銀行被動提供貸款資金，卻承擔了項目投資的全部經濟責任?！ 〉谌?，會計核算處理上的弊害?！ ×鲃淤Y金貸款原是填補國企自有資金不足、由銀行發(fā)放的短期貸款。但“短貸長用”的現(xiàn)象經常出現(xiàn)，相應的會計核算處理方法一直為“借新還舊”。隨著短期貸款到期申請展期期限，
4、累計不得超過原貸款期限，經批準展期后的貸款，如到期無力還款，次日起即屬逾期貸款等規(guī)定的出臺，堵住了沒完沒了的展期，貸款的逾期情況得到了真實反映，這是不良貸款快速增長的一個重要原因?！ 〉谒?，通貨膨脹造成企業(yè)虛盈實虧，影響資金周轉?！ 〉谖?，商業(yè)銀行業(yè)務與政策性銀行業(yè)務仍有混同不清。 第六，經濟轉制、結構變化，企業(yè)經營風險增大，帶來貸款風險?！ 〉谄撸鐣庞铆h(huán)境惡化，借機逃廢銀行債務?！ 〉诎?，銀行經營管理不善，風險意識和防范措施不強，人員素質不高?！ 〉诰?，利率調整，利差縮小，商業(yè)銀行利率風險增大?！ ?/p>
5、有幾次存貸利率調整，對商業(yè)銀行財務收支和經營成果的影響很大，最終也導致處理不良貸款存量的財力被削弱。這主要包括存貸款利率倒掛、存貸款利率風險和定期儲蓄存款利率與中長期貸款利率不對稱三個方面因素。自1996年以來連續(xù)調低貸款利率，而按儲蓄存款章程規(guī)定，各種不同存期的定期儲蓄存款均以存入日的掛牌利率為準，由于1996年之前存入的定期存款利率較高，甚至幾倍于貸款利率，使得商業(yè)銀行提存的“應付利息”全部付罄，余額變成了紅字（超額），這些巨額的虧損只能由商業(yè)銀行被迫承受，造成存款進來利率高、貸款利率負擔低的不平衡的局
6、面。上述九個方面的原因大體上可以分為兩大類：一是國有商業(yè)銀行缺乏一個有效風險定價機制，整個風險的價格完全在政府的管制下；二是國有商業(yè)銀行的產權結構和政府角色定位的失衡，這一點在本文第三部分會進一步分析?！ 《?、基層商業(yè)銀行不良貸款現(xiàn)狀及瓶頸分析 本節(jié)選擇蘇南地區(qū)某一縣級城市的一家國有商業(yè)銀行作為研究對象，從貸款余額和不良貸款消化情況兩個方面來分析基層國有商業(yè)銀行發(fā)展所面臨的問題所在。 以某市基層國有商業(yè)銀行為例，可做出以下幾點分析： 第一，從2002年1月到2003年6月的18個月內，該銀行的不良貸款
7、余額絕對數(shù)從3.11億元減少至1.65億元，消化不良貸款1.46億元，占2002年年初的46.95%，成績明顯。 第二，在過去的18個月內，該銀行的貸款業(yè)務發(fā)展非?？?，貸款余額絕對數(shù)大幅度提高，月度間增長速度較高，尤其是進入2003年度后，月均增幅達到16.54%，2003年6月增幅更是接近30%，在一定程度上支持了當?shù)亟洕陌l(fā)展?！ 〉谌?，在不良貸款余額絕對數(shù)持續(xù)下降和貸款余額絕對數(shù)持續(xù)快速上升的雙重作用下，該行不良貸款率也呈現(xiàn)快速下降的特征，從2002年初的37.42%回落到2003年6月末的6.02
8、%.但即便如此，該行的不良貸款率在當?shù)氐慕鹑跈C構中仍屬較高水平。 第四，通過嘗試運用回歸分析，發(fā)現(xiàn)不良貸款下降率和貸款增長率間并不完全具備線性關系，可見，該行貸款余額快速增長對不良貸款的“稀釋”作用僅是該行不良貸款率快速下降的一個因素，另一因素為核銷，僅2003年初該行核銷的不良貸款即超過一億元。在這兩個因素的共同作用下，該行不良貸款率呈現(xiàn)快速下降趨勢實屬正常，而不良貸款絕對數(shù)的下降則更多的依賴核銷。 從上面
