報(bào)銷制度按月報(bào)銷

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1、報(bào)銷制度按月報(bào)銷　　篇一：日常各項(xiàng)費(fèi)用報(bào)銷制度　　日常各項(xiàng)費(fèi)用報(bào)銷制度　　為規(guī)范公司日常各項(xiàng)費(fèi)用的開支，合理控制資金支出，保證財(cái)務(wù)目標(biāo)的(來自:小龍文檔網(wǎng):報(bào)銷制度按月報(bào)銷)完成，特制定本制度?！　∫?、公司費(fèi)用報(bào)銷的一般規(guī)定：　　1、公司一切費(fèi)用支出必須按先申請(qǐng).后辦理的原則進(jìn)行，對(duì)未進(jìn)行申請(qǐng)、審批的一切費(fèi)用開支不予報(bào)銷，特殊情況必須經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)?！　?、公司所有費(fèi)用支出報(bào)銷原則上依據(jù)總經(jīng)理批準(zhǔn)的資金限額憑有效票據(jù)實(shí)報(bào)實(shí)銷；報(bào)銷人員所報(bào)銷的費(fèi)用支出必須真實(shí).合規(guī),嚴(yán)禁和杜絕弄虛作假行為。　　3、報(bào)銷人員必須憑真實(shí).合規(guī).有效的原始憑證報(bào)銷,所持票據(jù)必須是國家稅務(wù)機(jī)關(guān)

2、統(tǒng)一印制的票據(jù)并要填寫完整.數(shù)字清楚,嚴(yán)禁和杜絕白條入帳和費(fèi)用支出項(xiàng)目與所附票據(jù)不符以及其他違規(guī)行為?！　?、報(bào)銷人員所報(bào)銷費(fèi)用的票據(jù)必須按時(shí)間順序分類整理、粘貼并按規(guī)定和要求填寫費(fèi)用報(bào)銷憑證,待逐級(jí)審核批準(zhǔn)后,方可報(bào)銷?！　?、在填寫“費(fèi)用報(bào)銷單”時(shí)，應(yīng)遵照“實(shí)事求是、準(zhǔn)確無誤”的原則，將費(fèi)用的發(fā)生原因、發(fā)生金額、發(fā)生時(shí)間等要素填寫齊全，并簽署自己的名字，“費(fèi)用報(bào)銷單”的填寫一律不允許涂改，尤其是費(fèi)用金額，并要保證費(fèi)用金額的大、小寫必須一致，否則無效?！　《①M(fèi)用報(bào)銷流程　　公司所有資金支出報(bào)銷按報(bào)銷人整理報(bào)銷單據(jù)并填寫對(duì)應(yīng)費(fèi)用報(bào)銷單→辦理資金申請(qǐng)或出入庫手續(xù)的應(yīng)

3、附批準(zhǔn)后的資金申請(qǐng)單或　　物資驗(yàn)收單和出入庫單→財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)核實(shí)→財(cái)務(wù)主管復(fù)核→總經(jīng)理（董事長）審批→到出納處報(bào)銷的程序辦理?！　∪?、日常費(fèi)用的報(bào)銷　　公司日常費(fèi)用主要包括差旅費(fèi)、業(yè)務(wù)招待費(fèi)、電話費(fèi)、交通費(fèi)、辦公費(fèi)、低值易耗品和車輛費(fèi)用等。在一個(gè)預(yù)算期間內(nèi)，各項(xiàng)費(fèi)用的累計(jì)支出原則上不得超出預(yù)算?！　。ㄒ唬┎盥觅M(fèi)報(bào)銷規(guī)定　　1、擬出差人員首先填寫《出差申請(qǐng)單》，詳細(xì)注明出差地點(diǎn)、目的、行程安排、交通工具及預(yù)計(jì)差旅費(fèi)用項(xiàng)目等，并按審批程序和權(quán)限進(jìn)行報(bào)批?！　?、出差人員將審批過的《出差申請(qǐng)單》交財(cái)務(wù)室,按借款管理規(guī)定辦理借款手續(xù)，出納按規(guī)定支付所借款項(xiàng)。　　3、出差人員應(yīng)在

4、出差歸來五個(gè)工作日（以報(bào)銷原始票據(jù)日期為準(zhǔn)）內(nèi)辦理報(bào)銷事宜，根據(jù)差旅費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)填寫《差旅費(fèi)報(bào)銷單》，并按審批程序和權(quán)限進(jìn)行費(fèi)用報(bào)銷，結(jié)清借款?！　?、出差人員借款原則上前款不清不再預(yù)借差旅費(fèi)?！　〔盥酶黜?xiàng)費(fèi)用報(bào)銷額度待商榷　　（二）電話費(fèi)報(bào)銷規(guī)定　　1、公司電話費(fèi)由辦公室指定專人按分公司費(fèi)用審批程序及報(bào)銷流程辦理報(bào)銷手續(xù)，若遇電話費(fèi)異常變動(dòng)情況應(yīng)到通訊部門查明原因，特殊情況報(bào)總經(jīng)理批示處理辦理。　　2、員工手機(jī)話費(fèi)在一個(gè)年度內(nèi)（上年12月至當(dāng)年11月）按月　　度報(bào)銷，在報(bào)銷期內(nèi)可隨時(shí)報(bào)銷，報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)可“以豐補(bǔ)欠”，超過報(bào)銷期限不予報(bào)銷。　　3、電話費(fèi)用報(bào)銷：公司管理人員

5、憑營業(yè)廳開除的發(fā)票戳情限額報(bào)銷，管理人員每月超過300元的通訊費(fèi)用不予報(bào)銷?！　。ㄈI(yè)務(wù)招待費(fèi)報(bào)銷規(guī)定　　1、招待費(fèi)是指公司管理人員及各職能部門在業(yè)務(wù)往來中招待有關(guān)人員所發(fā)生的餐費(fèi)、禮品費(fèi)及其他相關(guān)費(fèi)用，招待費(fèi)報(bào)銷原則上實(shí)行“事前申請(qǐng)，確認(rèn)標(biāo)準(zhǔn)，按標(biāo)準(zhǔn)報(bào)銷”的控制程序，對(duì)超出標(biāo)準(zhǔn)的招待費(fèi)公司不予報(bào)銷，由經(jīng)辦當(dāng)事人承擔(dān)?！　?、公司所有招待必須填寫《招待費(fèi)用申請(qǐng)表》，經(jīng)逐級(jí)批準(zhǔn)后，方可辦理。特別情況，在外辦事期間需發(fā)生招待而無法填寫《招待費(fèi)用申請(qǐng)表》，需電話請(qǐng)示并做好備注，在發(fā)生招待次日補(bǔ)齊手續(xù)。所有招待必須在申請(qǐng)表寫明真實(shí)宴請(qǐng)人員和陪同人員姓名、時(shí)間、事因、電話。

6、招待費(fèi)用憑《招待費(fèi)用申請(qǐng)表》和發(fā)票報(bào)銷，并由經(jīng)辦人及證明人在該張發(fā)票背后簽字。無審批《招待費(fèi)用申請(qǐng)表》的或發(fā)票背面無經(jīng)辦人和證明人同時(shí)簽字的不予報(bào)銷。　　3、為了規(guī)范招待費(fèi)的支出，各職能部門當(dāng)月累計(jì)發(fā)生的業(yè)務(wù)招待費(fèi)用，不得超出當(dāng)月預(yù)算指標(biāo)，超預(yù)算總額的開支需按預(yù)算管理制度報(bào)批后方可開支?！　?、所涉及購買招待禮品、招待日常用品（招待煙、茶以及其他招待用品）等按物品申購程序辦理；統(tǒng)一購買，按需領(lǐng)用。　　5、需簽字欠帳的招待費(fèi)（餐費(fèi)及臨時(shí)性住房等）經(jīng)辦當(dāng)事人必　　須在欠帳明細(xì)單上注明時(shí)間、事由、招待單位或個(gè)人名稱、金額等?！　?、公司內(nèi)部人員來往費(fèi)用不在招待費(fèi)列支。　　

7、7、各級(jí)管理人員業(yè)務(wù)招待費(fèi)開支標(biāo)準(zhǔn)（待商榷）　?。?）副總經(jīng)理級(jí)以上人員的業(yè)務(wù)招待費(fèi)按預(yù)算指標(biāo)控制開支?！　。?）一般工作及業(yè)務(wù)招待用餐每人每餐不得超過50元?！　。?）一般工作及業(yè)務(wù)招待住宿標(biāo)準(zhǔn)為標(biāo)準(zhǔn)（普通）雙人房?！　。?）超出以上招待標(biāo)準(zhǔn)由總會(huì)計(jì)師審核總經(jīng)理批準(zhǔn)報(bào)銷。　　8、公司發(fā)生的所有招待費(fèi)原則上須在發(fā)生的（出差發(fā)生的招待費(fèi)以出差歸來之日）五日內(nèi)回單報(bào)銷?！　。ㄋ模┺k公費(fèi)、低值易耗品等報(bào)銷規(guī)定　　1、一般管理規(guī)定，為了合理控制費(fèi)用支出,此類費(fèi)用由公司辦公室統(tǒng)一計(jì)劃管理，集中購臵,并指定專人負(fù)責(zé)?！　?、公司辦公室每月根據(jù)需求及庫存情況按預(yù)算管理辦法編制