商業(yè)銀行中間業(yè)務備

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1、第十一章商業(yè)銀行中間業(yè)務第一節(jié)中間業(yè)務概述v一、中間業(yè)務的含義?在以英美為主的西方商業(yè)銀行業(yè)務中，與我國中間業(yè)務概念相對應對是表外業(yè)務?商業(yè)銀行所從事的，按通行會計準則不列入資產(chǎn)負債表，不影響資產(chǎn)負債總額，但會改變銀行當期損益的經(jīng)營活動表外業(yè)務的不同概念v狹義的表外業(yè)務?未列入銀行資產(chǎn)負債表內(nèi)，但與銀行資產(chǎn)負債表內(nèi)的資產(chǎn)業(yè)務和負債業(yè)務聯(lián)系密切，并在一定條件下會轉(zhuǎn)變?yōu)楸韮?nèi)資產(chǎn)業(yè)務和負債業(yè)務的經(jīng)營活動?或有資產(chǎn)、或有負債?是具有風險的經(jīng)營活動v廣義的表外業(yè)務?商業(yè)銀行從事的所有不在銀行資產(chǎn)負債表內(nèi)反映的業(yè)務?包括狹義的表外業(yè)務和金融服務類業(yè)務（狹義的中間業(yè)務）我國對中間業(yè)務的界定v《商業(yè)銀行中

2、間業(yè)務暫行規(guī)定》（2001年7月4日公布）?中間業(yè)務是指不構(gòu)成商業(yè)銀行表內(nèi)資產(chǎn)、表內(nèi)負債，形成銀行非利息收入業(yè)務?即能為商業(yè)銀行帶來貨幣收入，卻不直接列入銀行資產(chǎn)負債表內(nèi)的業(yè)務二、中間業(yè)務的特點?中間業(yè)務的開展方式?主要以商業(yè)銀行的資產(chǎn)業(yè)務和負債業(yè)務為基礎?接受客戶的委托?服務于客戶的金融和信息咨詢需要?特點?不運用或不直接運用自己的資金?以收取手續(xù)費的形式獲取收入?風險低?在實踐中常表現(xiàn)為以下特點：?表外性?多樣性?風險差異性三、中間業(yè)務的種類19v1.按照巴塞爾銀行監(jiān)管委員會的分類?根據(jù)巴塞爾委員會對表外業(yè)務廣義和狹義概念，按照是否構(gòu)成銀行或有資產(chǎn)和或有負債，可分為兩類：?（1）或有債

3、權/債務類表外業(yè)務?（2）金融服務類表外業(yè)務我國對中間業(yè)務的界定v2.按照中國人民銀行的分類?《中國人民銀行關于落實〈商業(yè)銀行中間業(yè)務暫行規(guī)定〉有關問題的通知》（2002年4月公布）?將中間業(yè)務分為九大類，并列明每一大類下具體的品種v3.按照風險大小和是否含有期權期貨性質(zhì)中間業(yè)務的分類?從產(chǎn)品定價和商業(yè)銀行經(jīng)營管理需要，按照風險大小和是否含有期權期貨性質(zhì)將中間業(yè)務分為3大類?（1）無風險/低風險類中間業(yè)務?（2）不含期權期貨性質(zhì)風險類中間業(yè)務?（3）含期權期貨性質(zhì)風險類中間業(yè)務第二節(jié)無風險/低風險類中間業(yè)務v概念?商業(yè)銀行不運用或較少運用自己的資金?以中間人的身份19?為客戶提供代理收付、

4、委托、保管、咨詢等金融服務?并收取手續(xù)費v性質(zhì)?真正體現(xiàn)中間業(yè)務的最基本性質(zhì)?即中介、代理或居間業(yè)務?風險低、成本低、收入穩(wěn)定、安全一、咨詢顧問類中間業(yè)務v概念?商業(yè)銀行依靠自身在信息、人才、信譽等方面的優(yōu)勢?轉(zhuǎn)讓、出售信息，提供企業(yè)并購、財務顧問等為主要內(nèi)容的業(yè)務?并收取一定的服務費v分類?根據(jù)業(yè)務性質(zhì)的不同，大致可分?評估型咨詢?中介型咨詢?綜合型咨詢業(yè)務二、代理類中間業(yè)務v概念?商業(yè)銀行接受客戶委托、代為辦理客戶指定的經(jīng)濟事務，提供金融服務并收取一定費用，是典型的中間業(yè)務v分類?代理收付?代理承銷與兌付債券?代理保險?代理政策性銀行?代理中國人民銀行?代理商業(yè)銀行?代理其他三、保管類

5、中間業(yè)務v概念?商業(yè)銀行利用自身設施（如保管箱、保管庫）?接受客戶的委托?代為保管各種貴金屬、珠寶古玩字畫、有價證券、契約文件、保密檔案資料、設計圖紙等?并收取一定手續(xù)費v收費分類?保管箱收費分租金與保證金19v收費方式?租金按年計收?保證金通常在申請租箱時一次性交付，主要用于扣除逾期租金及銀行鑿箱費用四、基金類中間業(yè)務v基金類中間業(yè)務?基金管理?基金托管?基金代銷第三節(jié)不含期權期貨性質(zhì)風險類中間業(yè)務v概念?商業(yè)銀行在向客戶提供此類中間業(yè)務時?承擔一定的會影響到銀行當期損益的風險?但銀行和客戶所承擔的義務對稱?客戶不擁有單獨決定是否履行合同的權利v主要包括?交易類?支付結(jié)算?銀行卡一、交易

6、類中間業(yè)務v概念?商業(yè)銀行為滿足客戶保值或自身風險管理等方面的需要?利用合適的金融工具進行的資金交易活動v主要包括?代客債券買賣、外匯買賣、結(jié)售匯、金融衍生品買賣，以取得匯差收入或手續(xù)費收入?商業(yè)銀行還可介入黃金、房地產(chǎn)買賣業(yè)務v收益?銀行在開展此項業(yè)務時不僅可以獲得差價或手續(xù)費收入?還可吸收到保證金存款黃金業(yè)務v黃金租賃?銀行向企業(yè)出租黃金，企業(yè)到期日向銀行歸還所借黃金，并支付金息的業(yè)務v黃金質(zhì)押擔保?19根據(jù)授信申請人的申請，以出質(zhì)人擁有并存放于上海黃金交易所的標準黃金作為質(zhì)押物，向銀行申請授信的一種授信擔保方式v代客黃金現(xiàn)貨買賣?銀行接受客戶委托，根據(jù)客戶選定的價格，通過銀行交易席位

7、，代理客戶買賣交易所規(guī)定的標準品種現(xiàn)貨黃金和非標準品種現(xiàn)貨黃金，提供現(xiàn)貨黃金買賣相關的交易、清算、倉儲和交割等服務，并收取服務費二、支付結(jié)算類中間業(yè)務v概念?由商業(yè)銀行為客戶辦理因債權債務關系引起的與貨幣支付、資金劃撥有關的收費業(yè)務?通過結(jié)算工具、結(jié)算方式開展v特點?業(yè)務量大，風險小，收益穩(wěn)定?一項傳統(tǒng)的、典型的中間業(yè)務我國《支付結(jié)算辦法》規(guī)定（1997年10月頒布）v⑴支付結(jié)算?單位、個人使用票據(jù)、信用卡和匯兌、托收承