商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)

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1、商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)概述主要的中間業(yè)務(wù)種類中間業(yè)務(wù)產(chǎn)品的定價(jià)第一節(jié)商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)概述中間業(yè)務(wù)的概念和基本性質(zhì)中間業(yè)務(wù)的特點(diǎn)中間業(yè)務(wù)的類型中間業(yè)務(wù)與表外業(yè)務(wù)的關(guān)系吸收公眾存款；發(fā)放短、中和長(zhǎng)期貸款；辦理國(guó)內(nèi)外結(jié)算；辦理票據(jù)承兌與貼現(xiàn)；發(fā)行金融債券；代理發(fā)行、代理兌付、承銷政府債券；買賣政府債券、金融債券從事同業(yè)拆借；買賣、代理買賣外匯；從事銀行卡業(yè)務(wù)提供信用證服務(wù)及擔(dān)保；代理收付款項(xiàng)及代理保險(xiǎn)業(yè)務(wù)；提供保管箱服務(wù)；經(jīng)銀監(jiān)會(huì)批準(zhǔn)的其他業(yè)務(wù)我國(guó)商業(yè)銀行的產(chǎn)品中間業(yè)務(wù)是指不構(gòu)成商業(yè)銀行表內(nèi)資產(chǎn)、表內(nèi)負(fù)債，形成銀

2、行非利息收入的業(yè)務(wù)。銀行居間的地位，業(yè)務(wù)發(fā)生在資產(chǎn)負(fù)債表外，故不涉及資產(chǎn)負(fù)債表變動(dòng)，不直接使用銀行資金；為客戶提供多樣化的金融服務(wù)，是其服務(wù)功能的重要體現(xiàn)是銀行的息收入業(yè)務(wù)，以收取手續(xù)費(fèi)的形式獲得非利收益一、中間業(yè)務(wù)的概念和基本性質(zhì)具有經(jīng)濟(jì)效益、社會(huì)效益和綜合效益二、中間業(yè)務(wù)的特點(diǎn)提供資金與服務(wù)相分離，充分利用非資金資源。成本低，收益高。以接受客戶委托的方式開展業(yè)務(wù)。具有交叉性。透明度低，不易監(jiān)管。1.信托業(yè)務(wù)收入，是信托部門產(chǎn)生的交易和服務(wù)收入。2.投資銀行和交易收入，是證券承銷、從事金融交易活動(dòng)所產(chǎn)生的收入，如期

3、貨、外匯、利率、證券、指數(shù)交易。3.存款賬戶服務(wù)費(fèi)，是賬戶維護(hù)費(fèi)、最低金額罰款、無效支票罰款等。4.手續(xù)費(fèi)收入，包括信用卡收費(fèi)、貸款證券化、抵押貸款再融資服務(wù)收費(fèi)、共同基金和年金的銷售、自動(dòng)提款機(jī)提款收費(fèi)等。5.其他非手續(xù)費(fèi)收入，包括數(shù)據(jù)處理服務(wù)費(fèi)、各種資產(chǎn)出售收益等。三、中間業(yè)務(wù)的分類以收入來源為分類標(biāo)準(zhǔn)：1.或有債權(quán)／債務(wù)類中間業(yè)務(wù)既在一定條件下會(huì)轉(zhuǎn)化為現(xiàn)實(shí)資產(chǎn)和負(fù)債的業(yè)務(wù)，這類業(yè)務(wù)主要包括貸款承諾、擔(dān)保類和各種金融衍生類中間業(yè)務(wù)等。即狹義的表外業(yè)務(wù)。2.金融服務(wù)類中間業(yè)務(wù)指商業(yè)銀行通過對(duì)客戶提供金融服務(wù)，以收取

4、手續(xù)費(fèi)為目的、不承擔(dān)任何風(fēng)險(xiǎn)、不構(gòu)成商業(yè)銀行或有債權(quán)／債務(wù)的業(yè)務(wù)，即只能為銀行帶來各種服務(wù)性收入，但不會(huì)影響銀行表內(nèi)業(yè)務(wù)質(zhì)量的業(yè)務(wù)。這類業(yè)務(wù)主要包括支付結(jié)算、代理、基金托管、咨詢顧問類等。以是否構(gòu)成商業(yè)銀行或有資產(chǎn)和或有負(fù)債為分類標(biāo)準(zhǔn)：1.含有期權(quán)的中間業(yè)務(wù)銀行保證在一定期限內(nèi)，應(yīng)承諾購買方的要求，按照事先約定的條件履行承諾。客戶擁有一個(gè)期權(quán)，可以決定是否要求銀行履行承諾，銀行在售出承諾時(shí)通常獲得一定的收入，相當(dāng)于期權(quán)費(fèi)。這類業(yè)務(wù)包括貸款承諾、金融期權(quán)和備用信用證等。2.不含期權(quán)的中間業(yè)務(wù)銀行和客戶承擔(dān)對(duì)等的義務(wù)，客

5、戶沒有決定是否履行合同的權(quán)利。例如互換、期貨、遠(yuǎn)期、無追索權(quán)的證券化和貸款出售，以及金融服務(wù)類中間業(yè)務(wù)。以是否含有期權(quán)性質(zhì)為分類標(biāo)準(zhǔn)：1、支付結(jié)算類中間業(yè)務(wù)。2、銀行卡業(yè)務(wù)。3、代理類中間業(yè)務(wù)。4、擔(dān)保類中間業(yè)務(wù)。5、承諾類中間業(yè)務(wù)。6、交易類中間業(yè)務(wù)。7、基金托管業(yè)務(wù)。8、咨詢顧問類業(yè)務(wù)。9、其他類中間業(yè)務(wù)。我國(guó)《商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)暫行規(guī)定》：是指商業(yè)銀行從事的，按通行的會(huì)計(jì)準(zhǔn)則不列入資產(chǎn)負(fù)債表內(nèi)，不影響其資產(chǎn)負(fù)債總額，但能影響銀行當(dāng)期損益，改變銀行資產(chǎn)報(bào)酬率的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)。廣義表外業(yè)務(wù)：包括有風(fēng)險(xiǎn)的表外業(yè)務(wù)和無風(fēng)險(xiǎn)的服

6、務(wù)活動(dòng)。狹義表外業(yè)務(wù)：特指有風(fēng)險(xiǎn)的表外業(yè)務(wù)。有風(fēng)險(xiǎn)體現(xiàn)為在某種情況發(fā)生條件下，原來的表外業(yè)務(wù)將引起資產(chǎn)或者負(fù)債的增減變化，使銀行出現(xiàn)價(jià)值損失的可能性。三、中間業(yè)務(wù)與表外業(yè)務(wù)的關(guān)系什么是表外業(yè)務(wù)廣義表外業(yè)務(wù)包括：或有債權(quán)/債務(wù)業(yè)務(wù)：即狹義表外業(yè)務(wù)金融服務(wù)類業(yè)務(wù)我國(guó)對(duì)銀行業(yè)務(wù)傳統(tǒng)的劃分方法是資產(chǎn)、負(fù)債與中間業(yè)務(wù)。中間業(yè)務(wù)主要包括結(jié)算業(yè)務(wù)、代理業(yè)務(wù)、信托業(yè)務(wù)、咨詢業(yè)務(wù)與租賃業(yè)務(wù)等?？梢娭虚g業(yè)務(wù)并不等于表外業(yè)務(wù)。有些中間業(yè)務(wù)如信托存貸款、租賃業(yè)務(wù)、結(jié)算業(yè)務(wù)為表內(nèi)業(yè)務(wù)。狹義表外業(yè)務(wù)：承諾（貿(mào)易融通業(yè)務(wù)：貸款承諾、備用信用額度、

7、回購協(xié)議、票據(jù)發(fā)行便利等）擔(dān)保（金融保證業(yè)務(wù)：承兌匯票、信用證、各類保函等）金融衍生工具（遠(yuǎn)期、金融期貨、金融期權(quán)、互換交易等）狹義中間業(yè)務(wù)狹義表外業(yè)務(wù)聯(lián)系都不在資產(chǎn)負(fù)債表上反映具有基本相同的收入形態(tài)在外延上具有交叉性區(qū)別屬性不同任何時(shí)候都不列入資產(chǎn)負(fù)債表形成或有資產(chǎn)或者是或有負(fù)債范圍不同業(yè)務(wù)范圍廣業(yè)務(wù)范圍較窄，但有擴(kuò)展的潛力風(fēng)險(xiǎn)程度不同不動(dòng)用自己的資金；風(fēng)險(xiǎn)較小風(fēng)險(xiǎn)較大監(jiān)管程度不同適用備案制適用審批制狹義中間業(yè)務(wù)與狹義表外業(yè)務(wù)的比較第二節(jié)金融服務(wù)類中間業(yè)務(wù)支付結(jié)算類業(yè)務(wù)銀行卡業(yè)務(wù)代理類中間業(yè)務(wù)基金托管業(yè)務(wù)咨詢顧問類

8、業(yè)務(wù)是指由商業(yè)銀行為客戶辦理因債權(quán)債務(wù)關(guān)系引起的與貨幣支付、資金劃撥有關(guān)的收費(fèi)業(yè)務(wù)。結(jié)算工具：銀行匯票、商業(yè)匯票、銀行本票和支票結(jié)算方式：現(xiàn)金結(jié)算和轉(zhuǎn)賬結(jié)算；同城結(jié)算和異地結(jié)算支付結(jié)算體系：銀行賬戶體系：?jiǎn)挝?、個(gè)人支付結(jié)算工具體系：匯票、本票、支票支付清算系統(tǒng)：債權(quán)債務(wù)關(guān)系的了結(jié)支付結(jié)算管理體系：規(guī)則一、支付結(jié)算類業(yè)務(wù)銀行卡是由經(jīng)授權(quán)的金融機(jī)構(gòu)