fm-tm-05-01）現(xiàn)金余額管理規(guī)定

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1、首創(chuàng)置業(yè)股份有限公司編號(hào)：FM-TM-05-01版號(hào)：1.0生效日期：發(fā)放編號(hào)：財(cái)務(wù)管理體系文件現(xiàn)金余額管理規(guī)定編制　　　　　　　　日期　　　　　　　審核　　　　　　　　日期　　　　　　　批準(zhǔn)　　　　　　　　日期　　　　　　　修訂記錄修訂日期修改原因及內(nèi)容摘要修改人審核人批準(zhǔn)人初稿僅供內(nèi)部討論2002中華財(cái)務(wù)版權(quán)所有首創(chuàng)置業(yè)財(cái)務(wù)管理體系文件　　　現(xiàn)金余額管理規(guī)定　　　　　　編號(hào)：FM-TM-05-011、目的為了確保庫(kù)存現(xiàn)金余額滿足日常業(yè)務(wù)需求，現(xiàn)金余額賬實(shí)相符，并符合財(cái)務(wù)制度規(guī)定，根據(jù)國(guó)家有關(guān)財(cái)務(wù)管理、會(huì)計(jì)核算管理制度的規(guī)定，結(jié)合首創(chuàng)置業(yè)股份有限公司（以下

2、簡(jiǎn)稱(chēng)“本公司”）實(shí)際情況，特制定本規(guī)定。2、適用范圍2.1本辦法適用于本公司所有的庫(kù)存現(xiàn)金余額管理。2.2本辦法適用于本公司及控股子公司財(cái)務(wù)部，其他部門(mén)對(duì)涉及到的有關(guān)規(guī)定亦應(yīng)遵照?qǐng)?zhí)行。3相關(guān)程序及文件3.1出納工作規(guī)范FM-TM-05-034.工作程序4.1庫(kù)存現(xiàn)金限額1）各項(xiàng)目部、業(yè)務(wù)部門(mén)、財(cái)務(wù)部共同根據(jù)業(yè)務(wù)量及開(kāi)戶行的距離確定合理的庫(kù)存現(xiàn)金限額。庫(kù)存現(xiàn)金限額以不超過(guò)5天的開(kāi)支額為限。2）庫(kù)存現(xiàn)金的限額具體由財(cái)務(wù)部經(jīng)理申報(bào)，經(jīng)財(cái)務(wù)總監(jiān)審批后，報(bào)開(kāi)戶銀行核定。3）凡庫(kù)存現(xiàn)金超過(guò)該限額的，出納須在下班前送開(kāi)戶銀行，法定節(jié)假日時(shí)，必須于節(jié)前清庫(kù)。4.2現(xiàn)金余額核

3、對(duì)步驟工作內(nèi)容涉及崗位崗位崗步驟說(shuō)明1余額核實(shí)出納版本：1.0第3頁(yè)共3頁(yè)首創(chuàng)置業(yè)財(cái)務(wù)管理體系文件　　　現(xiàn)金余額管理規(guī)定　　　　　　編號(hào)：FM-TM-05-01出納盤(pán)點(diǎn)庫(kù)存現(xiàn)金，與現(xiàn)金日記帳核對(duì)；確保帳實(shí)相符。賬實(shí)核對(duì)記錄于《現(xiàn)金日?qǐng)?bào)表》。具體盤(pán)點(diǎn)程序見(jiàn)《出納工作規(guī)范》2賬實(shí)不符處理出納財(cái)務(wù)經(jīng)理如帳實(shí)不符，應(yīng)及時(shí)查找原因，帳實(shí)差異較大時(shí)，應(yīng)及時(shí)向財(cái)務(wù)經(jīng)理匯報(bào)，進(jìn)行相關(guān)帳務(wù)處理.3月度現(xiàn)金抽盤(pán)總帳會(huì)計(jì)出納財(cái)務(wù)部經(jīng)理總帳會(huì)計(jì)進(jìn)行月度庫(kù)存現(xiàn)金余額監(jiān)盤(pán)，并將盤(pán)點(diǎn)結(jié)果填制《現(xiàn)金盤(pán)點(diǎn)表》，出現(xiàn)重大差異，結(jié)果報(bào)財(cái)務(wù)經(jīng)理，進(jìn)行相關(guān)的帳務(wù)處理和責(zé)任追究5、單據(jù)與記錄5.1現(xiàn)金

4、盤(pán)點(diǎn)表（見(jiàn)附件一）6、流程圖版本：1.0第3頁(yè)共3頁(yè)首創(chuàng)置業(yè)財(cái)務(wù)管理體系文件　　　現(xiàn)金余額管理規(guī)定　　　　　　編號(hào)：FM-TM-05-01附件一　　現(xiàn)金盤(pán)點(diǎn)表　　　　　　　　　　單位：_________________________________________　　　　　　　　　________年__________月_________日編號(hào)：___________________　　　　　　　　1庫(kù)存現(xiàn)金盤(pán)點(diǎn)結(jié)果　　　　　面值數(shù)量金額　　　　大寫(xiě)小寫(xiě)　　100元　　　　　50元　　　　　20元　　　　　10元　　　　　5元　　　　　2元　　　　　1元　

5、　　　　5角　　　　　2角　　　　　1角　　　　　5分　　　　　2分　　　　　1分　　　　　合計(jì)　　　　　　　　　　　2庫(kù)存現(xiàn)金帳面余額　　　　　金額大寫(xiě)小寫(xiě)　　　　　　　　　　　　3賬實(shí)差異＝1-2　　　　　金額大寫(xiě)小寫(xiě)　　　　　　　　　　　　4差異原因說(shuō)明　　　　　　　　　　盤(pán)點(diǎn)人_____________　監(jiān)盤(pán)人____________　　　　　　　版本：1.0第3頁(yè)共3頁(yè)