現(xiàn)金余額管理規(guī)定

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1、編號：FM-TM-05-01版號：1.0生效日期：發(fā)放編號：財(cái)務(wù)管理體系文件現(xiàn)金余額管理規(guī)定編制　　　　　　　　日期　　　　　　　審核　　　　　　　　日期　　　　　　　批準(zhǔn)　　　　　　　　日期　　　　　　　修訂記錄修訂日期修改原因及內(nèi)容摘要修改人審核人批準(zhǔn)人初稿僅供內(nèi)部討論2002中華財(cái)務(wù)版權(quán)所有1、目的為了確保庫存現(xiàn)金余額滿足日常業(yè)務(wù)需求，現(xiàn)金余額賬實(shí)相符，并符合財(cái)務(wù)制度規(guī)定，根據(jù)國家有關(guān)財(cái)務(wù)管理、會(huì)計(jì)核算管理制度的規(guī)定，結(jié)合首創(chuàng)置業(yè)股份有限公司（以下簡稱“本公司”）實(shí)際情況，特制定本規(guī)定。2

2、、適用范圍2.1本辦法適用于本公司所有的庫存現(xiàn)金余額管理。2.2本辦法適用于本公司及控股子公司財(cái)務(wù)部，其他部門對涉及到的有關(guān)規(guī)定亦應(yīng)遵照執(zhí)行。3相關(guān)程序及文件3.1出納工作規(guī)范FM-TM-05-034.工作程序4.1庫存現(xiàn)金限額1）各項(xiàng)目部、業(yè)務(wù)部門、財(cái)務(wù)部共同根據(jù)業(yè)務(wù)量及開戶行的距離確定合理的庫存現(xiàn)金限額。庫存現(xiàn)金限額以不超過5天的開支額為限。2）庫存現(xiàn)金的限額具體由財(cái)務(wù)部經(jīng)理申報(bào)，經(jīng)財(cái)務(wù)總監(jiān)審批后，報(bào)開戶銀行核定。3）凡庫存現(xiàn)金超過該限額的，出納須在下班前送開戶銀行，法定節(jié)假日時(shí)，必須于節(jié)前

3、清庫。4.2現(xiàn)金余額核對步驟工作內(nèi)容涉及崗位崗位崗步驟說明1余額核實(shí)出納出納盤點(diǎn)庫存現(xiàn)金，與現(xiàn)金日記帳核對；確保帳實(shí)相符。賬實(shí)核對記錄于《現(xiàn)金日報(bào)表》。具體盤點(diǎn)程序見《出納工作規(guī)范》2出納賬實(shí)不符處理財(cái)務(wù)經(jīng)理如帳實(shí)不符，應(yīng)及時(shí)查找原因，帳實(shí)差異較大時(shí)，應(yīng)及時(shí)向財(cái)務(wù)經(jīng)理匯報(bào)，進(jìn)行相關(guān)帳務(wù)處理.3月度現(xiàn)金抽盤總帳會(huì)計(jì)出納財(cái)務(wù)部經(jīng)理總帳會(huì)計(jì)進(jìn)行月度庫存現(xiàn)金余額監(jiān)盤，并將盤點(diǎn)結(jié)果填制《現(xiàn)金盤點(diǎn)表》，出現(xiàn)重大差異，結(jié)果報(bào)財(cái)務(wù)經(jīng)理，進(jìn)行相關(guān)的帳務(wù)處理和責(zé)任追究5、單據(jù)與記錄5.1現(xiàn)金盤點(diǎn)表（見附件一）6、流

4、程圖附件一　　現(xiàn)金盤點(diǎn)表　　　　　　　　　　單位：_________________________________________　　　　　　　　　________年__________月_________日編號：___________________　　　　　　　　1庫存現(xiàn)金盤點(diǎn)結(jié)果　　　　　面值數(shù)量金額　　　　大寫小寫　　100元　　　　　50元　　　　　20元　　　　　10元　　　　　5元　　　　　2元　　　　　1元　　　　　5角　　　　　2角　　　　　1角　　　　　5分　　　　　2分　

5、　　　　1分　　　　　合計(jì)　　　　　　　　　　　2庫存現(xiàn)金帳面余額　　　　　金額大寫小寫　　　　　　　　　　　　3賬實(shí)差異＝1-2　　　　　金額大寫小寫　　　　　　　　　　　　4差異原因說明　　　　　　　　　　盤點(diǎn)人_____________　監(jiān)盤人____________