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《國美電器資金管理中存在的問題及對策修改》由會員上傳分享，免費在線閱讀，更多相關內容在教育資源-天天文庫。
1、一、資金管理概述（一）資金及資金管理的定義資金是以貨幣表現(xiàn)，用來進行周轉，滿足創(chuàng)造社會物質財富需要的價值，它體現(xiàn)著以資料公有制為基礎的社會主義生產關系。資金管理就是關于資金籌集、使用和分配的管理。它以企業(yè)資金活動為對象，通過組織企業(yè)資金的循環(huán)和周轉完成企業(yè)的經營目標。資金的特點:1具有普遍的接受性和最強的流動性。2是分析判斷償債能力和支付能力的重要指標。資金管理主要包括預算管理、籌資管理、投資管理和營運資金管理。（二）資金管理的意義1、企業(yè)的資金好像人體的血液不停地周轉、循環(huán)。企業(yè)的資金周轉、循環(huán)是否通暢、有序、有效，是影響企業(yè)生存發(fā)展的根本條件。2、企業(yè)都要在市場競爭中求生存、求發(fā)展，所需
2、資金要企業(yè)自己設法籌集，產品銷售市場要企業(yè)自己去想法開創(chuàng)。社會主義市場經濟體制雖為企業(yè)提供了多樣化的籌資渠道、籌資方式和資金使用的自主權，同時也把企業(yè)推向激烈的市場競爭中去承擔經濟風險。3、企業(yè)在籌集資金時，要審時度勢，既要把握眼前，更要洞察未來；企業(yè)在使用資金時，要科學合理，既要突出重點，又在全面照顧。不論是籌資還是用資，企業(yè)都要充分收集、分析有關信息資料，反復測算，多方論證，規(guī)避風險，力求取得更高的回報率，使資金從籌集到運用形成良性循環(huán)，在競爭中取得主動地位，促進企業(yè)在市場競爭中健康、穩(wěn)步、快速發(fā)展。二、資金管理在零售企業(yè)的實施情況在市場經濟條件下，擁有一定數(shù)額的資金，是零售企業(yè)進行經營
3、活動的必要條件，是賴以生存的基礎。在零售企業(yè)的財務活動中，資金始終是一項值得高度重視的、高流動性的資產，資金管理更是零售企業(yè)財務管理的核心內容。隨著市場競爭的日趨激烈，零售企業(yè)內部財務管理理念、管理模式、管理手段面臨著嚴峻的考驗和挑戰(zhàn)，傳統(tǒng)的零售企業(yè)財務管理體制、資金運作方式、監(jiān)管手段的弊端也愈加突出。零售企業(yè)能否在市場競爭中取勝的一個重要因素就是資金的合理運作，因此，加強資金管理，加速資金周轉，降低資金成本，已成為零售企業(yè)財務管理的重中之重。（一）資金管理在零售企業(yè)的地位資金管理在零售企業(yè)管理中處于中心地位?，F(xiàn)代企業(yè)管理內容是多方面的，除資金運動管理外，還有物資管理、營銷管理、安全管理、勞
4、動人事管理等等，這些管理活動無一不需要一定數(shù)量的資金運作為其管理活動的物質基礎，所有這些管理活動，都只在零售企業(yè)經營管理活動的某一方面起著特定作用。而資金運動的管理則不然，它在零售企業(yè)經營管理活動中，可以說無處不在，滲透到企業(yè)的各個方面，貫穿著企業(yè)生產經營管理活動的全過程，其管理成效如何，直接影響到企業(yè)的興衰存亡。從資金運動過程看，是由資金錢“籌集→投放→回收→分配”不斷地進行著循環(huán)運動，資金是在不斷循環(huán)運動中發(fā)揮效果，產生增值。資金管理的各環(huán)節(jié)具有時間上的承前啟后，空間上的同時并行。資金管理的第一步是從籌集到投放的管理，市場經濟給現(xiàn)代化企業(yè)帶來了廣泛的籌資渠道，企業(yè)領導人和財務部門要根據企
5、業(yè)發(fā)展的要求、資金市場供求狀況、資金成本高低、未來經營成果大小等都要進行信息收集及經濟評估和預測，選擇合理而經濟的資金來源，保持資產與負債的相對平衡，既要保證資金來源渠道暢通，又要保持有防范財力風險的能力。資金管理的第二步是銷售、分成等各項財務活動及其資金的耗資、補償和增值，以及資產、負債、所有者權益等財務信息的記錄、計量、分析、反映等內容。正確提供財務管理活動信息資料，是資金運動管理的重要組成部分，是企業(yè)進行再決策的依據。上海國美電器有限公司成立于1999年7月29日，注冊資本2000萬人民幣。共有門店65家，現(xiàn)在已成為全國一個重要銷售增長點。其資金管理流程如下：1．資金收支計劃管理完善的
6、資金字畫管理可以提高企業(yè)資金的使用效益，保證資金健康，有序的運行。資金收支計劃管理的作用是：(1)計劃控制：完成資金收支計劃管理報表的網上提交、逐級審批、數(shù)據匯總。(2)計劃執(zhí)行：根據短期資金收支計劃形成相關的付款指令，驅動結算系統(tǒng)進行付款。(3)計劃分析：查詢資金收支計劃的上報情況，分析資金收支計劃與結算的差異，可以提交資金收支計劃績效評估。(4)頭寸管理：統(tǒng)計各成員單位資金歸集情況，各項資本成本加權測算。(5)風險控制：資金交易安全性、流動性管理。資金收支計劃管理流程如圖所示：國美電器資金收支計劃管理流程資金收支計劃類型定義資金收支項目定義資金收支計劃類型模板定義資金收支計劃周期定義資金
7、收支計劃表定義，分配錄入資金收支計劃審核資金收支計劃資金收支計劃匯總，分析付款指令資金下?lián)苤料录墕挝?．資金結算管理由于最近幾年公司的迅速發(fā)展和擴張，過去的分權管理模式已明顯不適應扁平化集中管理的要求，公司內部管理對集權與分權的度把握不夠,難以形成具有高度集中權威的管理指揮系統(tǒng)，缺乏統(tǒng)一的規(guī)章制度,造成預算與控制脫節(jié)。傳統(tǒng)管理手段和方式已不適應現(xiàn)代企業(yè)管理模式的變革，因此解決辦法是對公司資金進行集中管理,通過
