《中間業(yè)務(wù)》PPT課件

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1、第六章中間業(yè)務(wù)劉硯平山東財政學院金融學院學習目標掌握銀行基本的中間業(yè)務(wù)工具學習表外業(yè)務(wù)風險的種類和來源掌握銀行管理層在進行表外業(yè)務(wù)風險管理時所需注意的事項9/18/20212第六章中間業(yè)務(wù)本章結(jié)構(gòu)第一節(jié)商業(yè)銀行的中間業(yè)務(wù)與表外業(yè)務(wù)第二節(jié)支付結(jié)算類中間業(yè)務(wù)第三節(jié)銀行卡業(yè)務(wù)第四節(jié)代理類中間業(yè)務(wù)第五節(jié)擔保類中間業(yè)務(wù)第六節(jié)承諾類中間業(yè)務(wù)第七節(jié)交易類中間業(yè)務(wù)第八節(jié)基金托管業(yè)務(wù)第九節(jié)咨詢顧問及其他類業(yè)務(wù)第十節(jié)表外業(yè)務(wù)的管理9/18/20213第六章中間業(yè)務(wù)第一節(jié)商業(yè)銀行的中間業(yè)務(wù)與表外業(yè)務(wù)一、中間業(yè)務(wù)與表外業(yè)務(wù)的含義一般是指：商業(yè)銀行所

2、從事的、按通行的會計準則不列入資產(chǎn)負債表內(nèi)，不影響銀行資產(chǎn)負債總額，但能影響銀行當期損益，改變銀行資產(chǎn)報酬率的經(jīng)營活動9/18/20214第六章中間業(yè)務(wù)狹義的表外業(yè)務(wù)未列入銀行資產(chǎn)負債表內(nèi)，但與銀行資產(chǎn)負債表內(nèi)的資產(chǎn)業(yè)務(wù)和負債業(yè)務(wù)聯(lián)系密切，并在一定條件下會轉(zhuǎn)變?yōu)楸韮?nèi)資產(chǎn)業(yè)務(wù)和負債業(yè)務(wù)的經(jīng)營活動。是具有風險的經(jīng)營活動或有資產(chǎn)或有負債9/18/20215第六章中間業(yè)務(wù)廣義的表外業(yè)務(wù)或有債權(quán)/債務(wù)——狹義的表外業(yè)務(wù)商業(yè)銀行所從事的所有不在銀行資產(chǎn)負債表內(nèi)反映的業(yè)務(wù)金融服務(wù)類業(yè)務(wù)——商業(yè)銀行傳統(tǒng)的中間業(yè)務(wù)9/18/20216第六章中

3、間業(yè)務(wù)狹義的表外業(yè)務(wù)承諾：回購業(yè)務(wù)，貸款承諾，票據(jù)發(fā)行便利等擔保：——各種保函，商業(yè)信用證，備用信用證，貸款出售，票據(jù)承兌等金融衍生工具——互換，期權(quán)，期貨，遠期合約，各種利率交易等等投資銀行業(yè)務(wù)——證券代理，證券包銷和分銷等9/18/20217第六章中間業(yè)務(wù)金融服務(wù)類業(yè)務(wù)信托與咨詢支付結(jié)算進出口服務(wù)業(yè)務(wù)——代理行業(yè)務(wù)，出口保險業(yè)務(wù)等；與貸款有關(guān)的各種服務(wù)業(yè)務(wù)各種代理業(yè)務(wù)商業(yè)銀行不運用或較少運用自己的資財，以中間人的身份替客戶辦理收付業(yè)務(wù)或其他委托事項，為客戶提供各類金融服務(wù)并收取手續(xù)費的業(yè)務(wù)9/18/20218第六章中間業(yè)

4、務(wù)二、商業(yè)銀行表外業(yè)務(wù)與中間業(yè)務(wù)的聯(lián)系與區(qū)別1、聯(lián)系（共同點）：⑴都不在資產(chǎn)負債表上反映；⑵具有基本相同的收入形態(tài)——非利息收入，如：各種服務(wù)費，手續(xù)費，傭金等；⑶在外延上有交叉，如：信用證業(yè)務(wù)，票據(jù)承兌業(yè)務(wù)等；9/18/20219第六章中間業(yè)務(wù)2、區(qū)別（不同點）：⑴屬性不同——中間業(yè)務(wù)中，銀行以中間人身份，代客戶辦理收付和委托事項，而不是以信用活動的一方出現(xiàn)；——表外業(yè)務(wù)中，銀行的或有資產(chǎn)和或有負債可能演變?yōu)槭聦嵣系馁Y產(chǎn)或負債；⑵范圍不同：——中間業(yè)務(wù)中，銀行是中間人；——表外業(yè)務(wù)中，銀行既可能是中間人或保證人，也可能是當

5、事人；⑶風險不同⑷受金融當局管理的程度不同9/18/202110第六章中間業(yè)務(wù)三、我國對中間業(yè)務(wù)與表外業(yè)務(wù)的界定1、《商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)暫行規(guī)定》（2001年7月4日公布）定義：中間業(yè)務(wù)是指不構(gòu)成商業(yè)銀行表內(nèi)資產(chǎn)、表內(nèi)負債，形成銀行非利息收入的業(yè)務(wù)。2、《中國人民銀行關(guān)于落實〈商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)暫行規(guī)定〉有關(guān)問題的通知》（2002年4月公布）將中間業(yè)務(wù)分為九大類，并列明每一大類下具體的品種。9/18/202111第六章中間業(yè)務(wù)我國關(guān)于中間業(yè)務(wù)的規(guī)定支付結(jié)算中間業(yè)務(wù)匯款業(yè)務(wù)、托收業(yè)務(wù)、信用證業(yè)務(wù)以及其他支付結(jié)算業(yè)務(wù)銀行卡業(yè)務(wù)貸計卡

6、業(yè)務(wù)、準貸計卡業(yè)務(wù)、借計卡業(yè)務(wù)等代理類中間業(yè)務(wù)代理政策性銀行、中國人民銀行業(yè)、商業(yè)銀行業(yè)務(wù)，代收代付業(yè)務(wù)，代理證券業(yè)務(wù)，代理保險業(yè)務(wù)，代理其他銀行卡收單業(yè)務(wù)等。擔保類中間業(yè)務(wù)銀行承兌匯票、備用信用證、各類保函等承諾類中間業(yè)務(wù)包括可撤銷的貸款承諾與不可撤銷的貸款承諾,貸款承諾、票據(jù)發(fā)行便利等交易類中間業(yè)務(wù)遠期合約、金融期貨、金融期權(quán)、互換等金融衍生工具基金托管業(yè)務(wù)封閉式證券投資基金托管業(yè)務(wù)、開放式投資基金托管業(yè)務(wù)、其他基金托管業(yè)務(wù)咨詢顧問類中間業(yè)務(wù)企業(yè)信息咨詢業(yè)務(wù)、資產(chǎn)管理顧問業(yè)務(wù)等其他中間業(yè)務(wù)包括保管箱等不能列入以上八類業(yè)務(wù)

7、的中間業(yè)務(wù)9/18/202112第六章中間業(yè)務(wù)四、發(fā)展表外業(yè)務(wù)的原因規(guī)避資本管制，增加盈利來源適應(yīng)金融環(huán)境變化轉(zhuǎn)移和分散風險適應(yīng)客戶對銀行服務(wù)多樣化的需求銀行自身擁有的有利條件促使銀行發(fā)展表外業(yè)務(wù)科技進步推動了銀行表外業(yè)務(wù)9/18/202113第六章中間業(yè)務(wù)商業(yè)銀行為客戶辦理因債權(quán)債務(wù)關(guān)系引起的與貨幣支付、資金劃撥有關(guān)的收費業(yè)務(wù)結(jié)算原則：恪守信用，履約付款；誰的錢進誰的帳，由誰支配；銀行不墊款第二節(jié)支付結(jié)算類中間業(yè)務(wù)9/18/202114第六章中間業(yè)務(wù)1.結(jié)算工具銀行匯票商業(yè)匯票銀行本票支票9/18/202115第六章中間業(yè)

8、務(wù)銀行匯票是銀行應(yīng)匯款人的請求，在匯款人按規(guī)定履行手續(xù)并交足保證金后，簽發(fā)給匯款人由其交付收款人的一種匯票。銀行匯票的基本當事人只有兩個，即出票銀行和收款人，銀行既是出票人，又是付款人。銀行匯票是由客戶將款項交存銀行，由銀行簽發(fā)給其持往異地辦理轉(zhuǎn)賬結(jié)算或支取現(xiàn)金的票據(jù)。銀行匯票具有票隨人到