商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)1

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1、第六章商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)第一節(jié)中間業(yè)務(wù)中間業(yè)務(wù)概念：指商業(yè)銀行從事的按會(huì)計(jì)準(zhǔn)則不列入資產(chǎn)負(fù)債表內(nèi)，不影響其資產(chǎn)負(fù)債，但能影響銀行當(dāng)期損益，改變銀行資產(chǎn)報(bào)酬率的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)。第二節(jié)結(jié)算業(yè)務(wù)結(jié)算業(yè)務(wù)：商業(yè)銀行通過提供結(jié)算工具，如本票、匯票、支票貸記憑證等，為交易雙方之間的商品交易、勞務(wù)供應(yīng)、資金調(diào)撥等完成貨幣收付、劃賬交割的業(yè)務(wù)。結(jié)算工具：匯票：匯票是出票人簽發(fā)的，委托付款人在見票時(shí)，或者在指定到期日無條件支付確定的金額給收款人或者執(zhí)票人的票據(jù)。（如銀行承兌匯票和商業(yè)承兌匯票）第二節(jié)結(jié)算業(yè)務(wù)本票：本票是指出票人簽發(fā)的，承諾自己在見票時(shí)無條件支付確定的金額給收款人或持票人的票據(jù)。（如銀行本票和商業(yè)

2、本票）支票：是出票人簽發(fā)的，委托辦理支票存款業(yè)務(wù)的銀行或者其他金融機(jī)構(gòu)在見票時(shí)無條件支付確定的金額給收款人或者持票人的票據(jù)。第三節(jié)銀行卡業(yè)務(wù)銀行卡由商業(yè)銀行向社會(huì)發(fā)行的具有消費(fèi)信用、轉(zhuǎn)賬結(jié)算、存取現(xiàn)金等全部或部分功能的信用支付工具。第三節(jié)銀行卡業(yè)務(wù)第四節(jié)擔(dān)保業(yè)務(wù)一、銀行保函銀行應(yīng)委托人的要求作為擔(dān)保人向受益人作出的一種書面保證文件。二、信用證是指在國(guó)際貿(mào)易中，銀行應(yīng)進(jìn)口方的請(qǐng)求向出口方開立的在一定條件下保證付款的書證。第四節(jié)擔(dān)保業(yè)務(wù)第四節(jié)擔(dān)保業(yè)務(wù)1.進(jìn)口商通知開證行（進(jìn)口地銀行）開立以出口商為受益人的信用證。2.開證行請(qǐng)求出口地銀行（承兌銀行）承兌信用證。3.承兌行通知出口方，信用證已

3、開立。出口方收到信用證，并確保其能履行信用證規(guī)定的條件后，即裝運(yùn)貨物。4.出口商將單據(jù)提交給承兌銀行（出口地銀行）。5.承兌銀行按照信用證審核單據(jù)。如單據(jù)符合信用證規(guī)定，承兌銀行將按信用證規(guī)定進(jìn)行付款。6.承兌銀行將單據(jù)寄送開證行。7.開證行審核單據(jù)無誤后，以事先約定的形式，對(duì)已按照信用證付過款的承兌銀行償付。8.開證行在進(jìn)口商付款后交單，然后進(jìn)口商憑單取貨。第四節(jié)擔(dān)保業(yè)務(wù)三、備用信用證是開證行應(yīng)借款人的要求，向借款人開出的一種書面付款承諾，當(dāng)備用信用證的申請(qǐng)人不能履行對(duì)第三方所作的承諾時(shí)，由開證行承擔(dān)賠付責(zé)任。第四節(jié)擔(dān)保業(yè)務(wù)四、票據(jù)承兌是一種傳統(tǒng)的銀行擔(dān)保業(yè)務(wù)，是指銀行在匯票正面簽章

4、，承諾在匯票到期日支付匯票金額的一種票據(jù)行為。第四節(jié)擔(dān)保業(yè)務(wù)舉例：購貨人因資金短缺或資金管理需要，可向開戶銀行提出申請(qǐng)，經(jīng)開戶銀行同意并由其承諾當(dāng)購貨人存款資金不足時(shí)，由其墊付一定的款項(xiàng)給銷貨人。購、銷雙方事先必須約定好付款日期，并在銀行承兌匯票上填明匯票到期日，由銷貨人持匯票于匯票到期日向其開戶銀行收取貨款。第四節(jié)擔(dān)保業(yè)務(wù)五、票據(jù)發(fā)行便利客戶根據(jù)事先與銀行簽訂的協(xié)議，客戶可以在一定時(shí)期內(nèi)以銀行的名義循環(huán)發(fā)行短期票據(jù)，銀行承諾購買其未能按期出售的全部票據(jù)或提供備用信貸。第四節(jié)擔(dān)保業(yè)務(wù)六、貸款承諾是指銀行承諾客戶在未來一定期內(nèi)，按照雙方事先確定的貸款利率，貸款期限及使用方式等條件，應(yīng)客戶

5、的要求，隨時(shí)提供不超過一定限額的貸款。第五節(jié)互換業(yè)務(wù)金融互換：交易雙方通過簽定互換協(xié)議,同意在未來一定期限內(nèi)交換一定現(xiàn)金流或資產(chǎn)的交易.金融互換的理論基礎(chǔ)是比較優(yōu)勢(shì)理論,只要滿足以下兩個(gè)條件,互換就可以進(jìn)行:第一,雙方對(duì)對(duì)方的資產(chǎn)或負(fù)債均有需求,第二,雙方在兩種資產(chǎn)或負(fù)債方面存在比較優(yōu)勢(shì).第五節(jié)互換業(yè)務(wù)貨幣互換概念:指交易雙方通過簽定互換協(xié)議,在一定期限內(nèi)將以不同貨幣計(jì)價(jià)的本金進(jìn)行互換,并相互支付利息,到期后將本金換回.利率互換概念:指交易雙方在債務(wù)幣種相同的情況下,互換以一定名義本金為基礎(chǔ)的不同支付形式的利率業(yè)務(wù).第五節(jié)互換業(yè)務(wù)貨幣互換舉例:假設(shè)歐元與美元的即期匯率為USD1.4/E

6、UR,美元利率為5%,歐元利率為4%.大眾公司希望將1000萬歐元換成美元,而可口可樂公司希望將美元換成歐元.雙方通過花旗銀行安排一筆以即期匯率為協(xié)定匯率的貨幣互換,合約期為兩年,利息每年支付一次.雙方互換本金,可口可樂公司得到1000萬歐元,大眾公司得到1400萬美元.雙方互換利息,可口可樂公司每年得到70萬美元利息,大眾公司每年得到40萬歐元的利息.雙方再次互換本金,可口可樂公司得到1400萬美元,大眾公司得到1000萬歐元.第五節(jié)互換業(yè)務(wù)利率互換舉例:假設(shè)A,B兩家英國(guó)公司,A公司信譽(yù)好,B公司信譽(yù)較差,信用評(píng)級(jí)較低.A,B兩家公司面臨的英鎊借款利率如圖所示:單位：%浮動(dòng)利率固定

7、利率A公司Libor+0.310B公司Libor+1.111.4第五節(jié)互換業(yè)務(wù)A公司需要浮動(dòng)利率為(Libor+0.3)%的100萬GBP貸款,可委托中介商找B公司替它以(Libor+1.1)%的浮動(dòng)利率借入,B公司需要固定利率為11.4%的100萬GBP貸款,可由A公司替它以固定利率10%的借入.對(duì)于B公司而言，最多只能要求A公司償付的利率(Libor+0.3)%，B公司替其承擔(dān)0.8%的利率費(fèi)用；而A公司替B公司借款，使其節(jié)約11.4%-1