談外貿(mào)客戶信用風(fēng)險(xiǎn)管理及防范

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1、談外貿(mào)客戶信用風(fēng)險(xiǎn)管理及防范內(nèi)容摘要：近年來(lái)隨著我國(guó)外貿(mào)出口的進(jìn)一步加快發(fā)展，外貿(mào)客戶信用風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題日益凸顯。我國(guó)外貿(mào)企業(yè)客戶信用風(fēng)險(xiǎn)管理上的欠缺造成的債務(wù)拖欠等問(wèn)題已成為外貿(mào)企業(yè)發(fā)展的瓶頸。本文首先對(duì)我國(guó)外貿(mào)企業(yè)客戶信用風(fēng)險(xiǎn)的特征進(jìn)行結(jié)構(gòu)分析，然後剖析其成因，進(jìn)而從新的視角為我國(guó)外貿(mào)企業(yè)防范客戶信用風(fēng)險(xiǎn)提出對(duì)策建議關(guān)鍵詞：外貿(mào)企業(yè)客戶信用風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)收賬款〃外包〃加入何0和世界經(jīng)濟(jì)一體化，給我外經(jīng)貿(mào)事業(yè)的發(fā)展帶來(lái)瞭前所未有的機(jī)遇。與之相伴隨的卻是，中國(guó)出口企業(yè)日益陷入海外應(yīng)收賬款"相關(guān)統(tǒng)計(jì)資料顯示，中國(guó)出口企業(yè)的

2、海外應(yīng)收賬款累計(jì)至少超過(guò)1000億美元，相當(dāng)於中2004年總出口額的五分之一，而且這種海外呆壞賬正在以每年150億美元的速度增加。外貿(mào)企業(yè)的很多利潤(rùn)被壞賬所吞噬，許多外貿(mào)企業(yè)不堪重負(fù)，甚至破產(chǎn)倒閉，有的即使能夠維持經(jīng)營(yíng)，在經(jīng)營(yíng)中也常常進(jìn)退維谷，阻礙瞭企業(yè)的正常發(fā)展。另一種極端情況就是部分外貿(mào)企業(yè)由於懼怕壞賬風(fēng)險(xiǎn)采取非常謹(jǐn)慎的信用政策，甚至宣稱對(duì)非信用證業(yè)務(wù)一律不做，結(jié)果限制瞭業(yè)務(wù)的發(fā)展在與各國(guó)經(jīng)貿(mào)往來(lái)中我國(guó)外貿(mào)企業(yè)並未充分重視客戶信用風(fēng)險(xiǎn)的管理，在對(duì)外貿(mào)易客戶信用風(fēng)險(xiǎn)管理上的欠缺造成的債務(wù)拖欠和應(yīng)收賬款問(wèn)題

3、已成為外貿(mào)企業(yè)發(fā)展的瓶頸外貿(mào)企業(yè)客戶信用風(fēng)險(xiǎn)特征下面筆者結(jié)合美國(guó)鄧白氏公司中國(guó)代表對(duì)我國(guó)外貿(mào)企業(yè)大量逾期應(yīng)收賬款問(wèn)題的調(diào)查報(bào)告數(shù)據(jù)，對(duì)我國(guó)外貿(mào)企業(yè)客戶信用風(fēng)險(xiǎn)的特征進(jìn)行結(jié)構(gòu)分析，從更深層次上理解我國(guó)外貿(mào)企業(yè)客戶信用風(fēng)險(xiǎn)的現(xiàn)狀從來(lái)源結(jié)構(gòu)看，我國(guó)對(duì)外貿(mào)易客戶信用風(fēng)險(xiǎn)的來(lái)源以海外華人公司為主。從我國(guó)國(guó)際貿(mào)易拖欠案件所涉及的海外公司性質(zhì)看，我國(guó)的外貿(mào)信用風(fēng)險(xiǎn)主要是由海外華人客戶帶來(lái)的。筆者認(rèn)為這些為數(shù)不多的海外華人，包括港、澳、臺(tái)地區(qū)的華人以及少數(shù)原籍中國(guó)大陸後來(lái)移居海外的華人具有與中國(guó)同族同種和語(yǔ)言相通的優(yōu)勢(shì)，他

4、們對(duì)中國(guó)的國(guó)內(nèi)經(jīng)濟(jì)環(huán)境比較熟悉，瞭解到我國(guó)處?kù)队捎?jì)劃經(jīng)濟(jì)體制向市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制轉(zhuǎn)變過(guò)程中，各方面的管理仍不完善，存在著各種法律、管理漏洞，外貿(mào)企業(yè)內(nèi)部的信用風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)和信用風(fēng)險(xiǎn)管理能力薄弱。同時(shí)他們又抓住我國(guó)部分外貿(mào)企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)存在著的一定急功近利和或多或少的崇洋媚外的心態(tài)，使得部分海外華人進(jìn)口商可以肆意拖欠我國(guó)外貿(mào)企業(yè)貨款，或詐騙屢屢得手，詐騙成功率要高於一般外國(guó)進(jìn)口商從起因結(jié)構(gòu)看，我對(duì)外貿(mào)易客戶信用風(fēng)險(xiǎn)的直接起因以惡意欺詐為主。具體結(jié)構(gòu)為：有意欺詐的拖欠款占60%;產(chǎn)品質(zhì)量、數(shù)量或交貨期有爭(zhēng)議的占25%;屬於

5、我方外貿(mào)企業(yè)交易嚴(yán)重失當(dāng)及管理失誤的占15%;交易人員私下默契臺(tái)底交易占2.5%;其他性質(zhì)占2.5%我國(guó)對(duì)外貿(mào)易的過(guò)半貨款拖欠是由客戶的惡意欺詐引起，而非人們通常理解的主要是由諸如產(chǎn)品質(zhì)量或貨期等貿(mào)易糾紛引起從外貿(mào)企業(yè)性質(zhì)結(jié)構(gòu)看，我國(guó)對(duì)外貿(mào)易客戶信用風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)致的國(guó)際拖欠所涉及的企業(yè)以國(guó)內(nèi)的全資中資企業(yè)為主體。具體結(jié)構(gòu)為：80嘲§自國(guó)內(nèi)的企業(yè)，其中的50烷國(guó)有外貿(mào)企業(yè)，30鳩私營(yíng)外貿(mào)企業(yè)；另外20淋自三資企業(yè)。從企業(yè)結(jié)構(gòu)中，我們可以明顯瞭解到我國(guó)外資外貿(mào)企業(yè)的信用風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)和水平相對(duì)要優(yōu)於中資的外貿(mào)企業(yè)從客戶

6、新舊特征看，過(guò)半數(shù)的國(guó)際貨款拖欠由老客戶造成。根據(jù)鄧白氏國(guó)際（上海）信息咨詢公司1997年度受理的我國(guó)398件國(guó)際應(yīng)收賬款追討案件的統(tǒng)計(jì)顯示，其中的200個(gè)案件是由老客戶產(chǎn)生的，而非人們通常理解的國(guó)際貨款拖欠主要由資信不良的新客戶造成外貿(mào)企業(yè)客戶信用風(fēng)險(xiǎn)的成因分析透過(guò)以上表面數(shù)據(jù)，我們可以看出造成我外貿(mào)企篥風(fēng)險(xiǎn)損失的原因除瞭企業(yè)主體信用管理觀念的嚴(yán)重缺乏外，來(lái)自企業(yè)產(chǎn)權(quán)制度的影響也是至關(guān)重要的。具體來(lái)說(shuō)，我國(guó)外貿(mào)企業(yè)客戶信用風(fēng)險(xiǎn)成因主要驚現(xiàn)在以下幾個(gè)方面:相關(guān)部門缺乏信用風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)由於從政府到企業(yè)信用風(fēng)險(xiǎn)

7、管理意識(shí)都比較淡漠，對(duì)信用管理工作重視不夠，導(dǎo)致政府對(duì)企業(yè)缺乏政策引導(dǎo)和有效支持；有的企業(yè)雖然感到信用風(fēng)險(xiǎn)管理需要，但苦於所知不多無(wú)從下手，且成本較高，在本來(lái)利潤(rùn)率不高的情況下不願(yuàn)為此支付費(fèi)用，進(jìn)而產(chǎn)生畏難情緒，甚至幹脆漠視不管。目前中國(guó)出口企業(yè)的壞賬率超過(guò)5%,而發(fā)達(dá)傢企業(yè)卻隻有0.25履0.5軸勺水平，國(guó)際平均水平也隻在1炫右。中國(guó)企業(yè)出口中遇到的很多困難，一開(kāi)始並不是對(duì)方存心拖欠，而是中企業(yè)自己出現(xiàn)制度和管理失存天外貿(mào)企業(yè)產(chǎn)權(quán)不明晰產(chǎn)權(quán)不明晰使得很多有外貿(mào)企業(yè)管理者為瞭應(yīng)付上級(jí)主管部門業(yè)績(jī)考核，不顧企

8、業(yè)長(zhǎng)遠(yuǎn)利益，盲目賒銷；有的企業(yè)迫於市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)壓力，單純追求銷售額增長(zhǎng)，盲目打價(jià)格戰(zhàn)。這些行為導(dǎo)致瞭企業(yè)應(yīng)收賬款上升，銷售費(fèi)用上升、負(fù)債增加，呆賬壞賬增加，效益下降，偏離瞭最終利潤(rùn)這一企業(yè)最主要的目標(biāo)。強(qiáng)化企業(yè)信用管理，就是要在銷售收入增長(zhǎng)和風(fēng)險(xiǎn)控制這兩個(gè)目標(biāo)之間尋求協(xié)調(diào)一致，保證最終利潤(rùn)這一根本目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)企業(yè)內(nèi)部職責(zé)不明確在我國(guó)外貿(mào)企業(yè)現(xiàn)有的管理職能中，應(yīng)收賬款的管理職能基本上是由銷售部和財(cái)務(wù)部這兩個(gè)部門承擔(dān)的。然