《銷售及收款循環(huán)》

《《銷售及收款循環(huán)》》由會(huì)員上傳分享，免費(fèi)在線閱讀，更多相關(guān)內(nèi)容在行業(yè)資料-天天文庫(kù)。

1、《內(nèi)控制度》《銷售及收款循環(huán)》銷售及收款循環(huán)（總說(shuō)明）編號(hào)版本日期CS1001.02002/01/01內(nèi)部控制制度《銷售及收款循環(huán)》文件管制等級(jí)：　□管制文件　□非管制文件（股份有限公司　發(fā)行）頁(yè)次4/28頁(yè)《內(nèi)控制度》《銷售及收款循環(huán)》銷售及收款循環(huán)（總說(shuō)明）編號(hào)版本日期CS1001.02002/01/01文件履歷紀(jì)要頁(yè)文　件　發(fā)　行　單　位文　件　管　制　等　級(jí)管理代表□管制文件□非管制文件文　　件　　履　　歷　　紀(jì)　　錄版次修　訂　內(nèi)　容核準(zhǔn)權(quán)責(zé)編撰日期0第1版（新發(fā)行）（股份有限公司　發(fā)行）頁(yè)次4/28頁(yè)《內(nèi)控制度》《銷售及收款循環(huán)》銷售及收款循環(huán)（

2、總說(shuō)明）編號(hào)版本日期CS1001.02002/01/01總則1.1.制定目的為促使本公司「內(nèi)部控制」（InternalControl）之「銷售及收款循環(huán)」（Sales）程序，能有所遵循，特訂定本文件，俾利各相關(guān)單位遵循。1.2.適用范圍凡本公司有關(guān)「內(nèi)部控制」之「銷售及收款循環(huán)」作業(yè)程序與控制重點(diǎn)，悉依照本文件之規(guī)范辦理。1.3.權(quán)責(zé)單位業(yè)務(wù)、財(cái)會(huì)單位為本文件之權(quán)責(zé)單位，權(quán)責(zé)單位主管經(jīng)承認(rèn)單位授權(quán)，負(fù)責(zé)本文件之管制，并確保依據(jù)本文件之規(guī)范作業(yè)。2.銷售及收款循環(huán)2.1.循環(huán)圖【見】（資料1）「銷售及收款循環(huán)圖」。2.2.循環(huán)作業(yè)本循環(huán)之各項(xiàng)作業(yè)：1)銷售預(yù)測(cè)

3、作業(yè)（CS101），另訂之。2)銷售計(jì)劃作業(yè)（CS102），另訂之。3)訂單處理作業(yè)（CS103），另訂之。4)征信作業(yè)（CS104），另訂之。5)營(yíng)業(yè)員管理作業(yè)（CS105），另訂之。6)交貨作業(yè)（CS106），另訂之。7)發(fā)票開立與作廢作業(yè)（CS107），另訂之。8)應(yīng)收帳款作業(yè)（CS108），另訂之。9)客訴處理作業(yè)（CS109），另訂之。10)售后服務(wù)作業(yè)（CS110），另訂之。11)簽證押匯作業(yè)（CS111），另訂之。12)收款作業(yè)（CS112），另訂之。13)銷貨折讓作業(yè)（CS113），另訂之。（股份有限公司　發(fā)行）頁(yè)次4/28頁(yè)《內(nèi)控制度》《銷

4、售及收款循環(huán)》銷售及收款循環(huán)（總說(shuō)明）編號(hào)版本日期CS1001.02002/01/011)差異分析作業(yè)（CS114），另訂之。2.附則2.1.制修廢與頒布實(shí)施本文件屬于管理文件，經(jīng)『經(jīng)營(yíng)會(huì)』審議后，呈請(qǐng)董事長(zhǎng)核準(zhǔn)承認(rèn)后，交由權(quán)責(zé)單位頒布公告實(shí)施；修訂或廢止時(shí)亦同。2.2.編號(hào)、版本、日期、頁(yè)次／頁(yè)數(shù)本文件之項(xiàng)類、標(biāo)題、編號(hào)、版本、實(shí)施日期、公司名稱、文件頁(yè)次／頁(yè)數(shù)等項(xiàng)，見本文件之頁(yè)首與頁(yè)尾。2.3.附件2.3.1.相關(guān)資料（資料1）「銷售及收款循環(huán)圖」（股份有限公司　發(fā)行）頁(yè)次4/28頁(yè)《內(nèi)控制度》《銷售及收款循環(huán)》銷售及收款循環(huán)（總說(shuō)明）編號(hào)版本日期CS1

5、001.02002/01/01（資料1）「銷售及收款循環(huán)圖」生產(chǎn)循環(huán)CS101←-┐銷售預(yù)測(cè)

6、

7、

8、

9、↓融資循環(huán)

10、CS102CS103←-┴---銷售計(jì)劃┌---訂單處理┌---

11、

12、

13、

14、

15、

16、↓

17、↓

18、CS105

19、CS104生產(chǎn)循環(huán)┌------┴---營(yíng)業(yè)員管理←-┘征信------→

20、

21、┌--------------┬--------------┘

22、↓↓

23、CS107CS106

24、發(fā)票開立與作廢交貨

25、

26、┌--------------┼--------------┐

27、↓↓↓

28、CS110CS109CS108

29、售后服務(wù)客訴處理應(yīng)收帳款

30、

31、┌------┴--------

32、------┘

33、

34、

35、┌--------------┬--------------┤

36、

37、↓↓↓

38、

39、CS113CS112CS111

40、

41、銷貨折讓收款簽證押匯

42、

43、

44、

45、

46、

47、

48、↓

49、├--------------┴--------------┘（股份有限公司　發(fā)行）頁(yè)次6/28頁(yè)《內(nèi)控制度》《銷售及收款循環(huán)》銷售及收款循環(huán)（總說(shuō)明）編號(hào)版本日期CS1001.02002/01/01CS114

50、

51、差異分析←-┘

52、←---------┘（股份有限公司　發(fā)行）頁(yè)次6/28頁(yè)《內(nèi)控制度》《銷售及收款循環(huán)》銷售預(yù)測(cè)作業(yè)編號(hào)版本日期CS1011.02002/01/01第1節(jié)作業(yè)程序1)

53、預(yù)測(cè)未來(lái)二、三年變化，對(duì)銷售之影響。2)由供貨商、購(gòu)買者、產(chǎn)業(yè)本身、替代品與產(chǎn)業(yè)潛在進(jìn)入者等方面著手預(yù)測(cè)及了解。3)對(duì)未來(lái)狀況作一了解后，應(yīng)就自身優(yōu)勢(shì)與劣勢(shì)以及外界機(jī)會(huì)與威脅等方面擬定未來(lái)方向。4)未來(lái)方向確定后，考慮自身資源，擬出銷售策略以達(dá)成目標(biāo)。第2節(jié)控制重點(diǎn)1)預(yù)測(cè)時(shí)應(yīng)考慮文化、經(jīng)濟(jì)層面。2)預(yù)測(cè)應(yīng)分長(zhǎng)、中、短期，并根據(jù)情況變遷隨時(shí)修正。3)以整體觀念為起點(diǎn)，不僅衡量公司內(nèi)在情況，也評(píng)估公司外界整體經(jīng)濟(jì)因素之影響。4)應(yīng)重新考慮各種變量，而非全部沿用歷史資料為判斷依據(jù)，以求更符合實(shí)際現(xiàn)況。5)各層面的銷售預(yù)測(cè)應(yīng)有根據(jù)資料，不可憑空想象。6)銷售預(yù)測(cè)是

54、否定期檢討及修正。（股份有限公司　發(fā)行）頁(yè)次7/28