有關集團公司資金集中管理模式研究

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1、有關集團公司資金集中管理模式研究　　摘要：資金是集團公司日常運營的血液，因此對資金進行管理已經(jīng)得到集團企業(yè)的重視。本文首先對集團公司資金集中管理的作用進行分析，對構(gòu)建資金集中管理模式的方案和策略進行研究，并對其中應當注意的問題進行探討，希望集團企業(yè)在今后對資金集中管理的過程中，能夠?qū)Y金管理加以重視和完善資金集中管理。關鍵詞：資金管理；管理模式；集團公司；實施策略1、集團公司資金集中管理的作用和意義6集團公司一般是由子公司、母公司以及參股公司等組成的大型公司，擁有較多的生產(chǎn)經(jīng)營部門，所以在對集團公司進行財務

2、管理有一些難度，特別是資金管理方面，由于資金管理和企業(yè)的長久發(fā)展息息相關，一方面能夠促進企業(yè)資金使用效率的提高，提高對資金的監(jiān)管力度和信貸登記；另一方面，提升了企業(yè)效率，降低了財務風險。所以，許多集團公司更加傾向于采用資金集中管理的方法對資金進行統(tǒng)一調(diào)控，依此確保資金的安全性和使用效率。除此之外，集團公司資金集中管理有利于集團進行全面預算管理，在降低財務風險和財務管理成本的同時提高了財務管理的科學合理性。然而，資金集中管理只是在一定程度上能夠幫助企業(yè)進行資金的整合和調(diào)配，同時也存在諸多問題，需要集團公司根據(jù)

3、實際情況認真研究，及早解決。2、構(gòu)建資金集中管理模式的方案及策略2.1制定資金集中管理方案首先，制定資金集中管理方案，這是集團公司實現(xiàn)資金進行集中管理的重要前提，企業(yè)集團部門應當按照集團的運營協(xié)調(diào)為工作重點，在資金集中管理方面要有效利用專業(yè)人才，對整個集團的有關企業(yè)資金的融資、投資以及稅務籌劃工作進行管控，這樣做一方面可以有效降低管理成本，提高企業(yè)對資金管理水平，另一方面還可以為有效實施全面預算管理做鋪墊。集團企業(yè)實施全面預算管理，按照企業(yè)戰(zhàn)略經(jīng)營目標為相關標準，制定相關方案，以此形成一個完整的資金管理體系

4、。集團公司各成員企業(yè)按照制定好的相關方案進行生產(chǎn)活動的經(jīng)營，并反饋信息到總部進行協(xié)調(diào)，在進行資金集中管理的實施階段，特別需要注意的是需要維護企業(yè)的股權利益，經(jīng)過協(xié)調(diào)和溝通，使得企業(yè)內(nèi)部各個利益支持者的利益得到保障，這樣資金集中管理才能順利開展。2.2統(tǒng)一資金集中管理賬戶6其次，需要對集團公司的資金賬戶進行統(tǒng)一管理，這是實現(xiàn)集團資金集中管理的重中之重。站在企業(yè)長遠發(fā)展的角度上，對集團公司賬戶進行統(tǒng)一具有重要發(fā)展意義，企業(yè)賬戶的統(tǒng)一，可以讓集團總部對各成員企業(yè)進行有效監(jiān)控，以此獲得財務信息，為下一步制定資金集中

5、管理方案提供依據(jù)。除此之外，統(tǒng)一企業(yè)賬戶可以有效解決資金沉淀和閑置的問題，使得資金得到有效利用，資金運轉(zhuǎn)的更順暢，增加企業(yè)財富。2.3加強資金預算管理控制第三，要加強資金預算管理控制，一方面采取以周資金預算為重點保月資金預算的模式，確保企業(yè)資金一直處于一種良性循環(huán)；另一方面建立一個聯(lián)合機制，讓各個業(yè)務部門都能夠參與進來，進行全過程資金預算控制，最后還要建立資金預算變動報告機制，并且按照執(zhí)行情況進行及時反饋，這是由于各種情況，企業(yè)資金流轉(zhuǎn)不可能和預算完全相同，那些有變動的資金預算，必須能夠給出相應的書面變更報

6、告，經(jīng)過審批之后才能調(diào)度資金。2.4核算企業(yè)營運損耗資金集團公司進行內(nèi)部資金的結(jié)算需要利用下屬公司的銀行賬戶進行實際的資金調(diào)撥，如果讓內(nèi)部的結(jié)算交易利用資金管理系統(tǒng)進行自動處理，那么資金調(diào)撥僅僅把下屬公司的銀行賬戶發(fā)生變動，實際上資金沒有發(fā)生變動。這樣做最大的好處是減少了不必要的資金流動，促進集團內(nèi)部資金結(jié)算費用的降低。除此之外，集團公司進行外部資金結(jié)算也需要注意類似問題，需要把資金信息傳遞到資金管理系統(tǒng)中。2.5設定集團資金結(jié)算中心6最后，集團公司應當進行資金結(jié)算中心的設置，這主要是出于以下幾個方面考試，

7、首先是進行集團內(nèi)部資金的調(diào)劑時，有關資金的短缺和盈余及時進行調(diào)劑，減少了對公司外部融資的需求，還提高了公司資金的使用效率，從而有效避免資金風險，節(jié)約了資金清算成本；其次，利用利率彈性以及信用額度等方法，對各個公司部門的經(jīng)營情況進行監(jiān)控和促進。最后，需要著重強調(diào)的是集團公司內(nèi)部的資金市場具有一定程度的信息優(yōu)勢，各分公司不會輕易的向集團總部隱瞞實際情況。3、集團公司資金集中管理需要注意的問題3.1下屬企業(yè)參與資金集中管理態(tài)度的問題首先，下屬企業(yè)參與到集團公司資金集中管理時會受到影響，包括下屬企業(yè)的實際經(jīng)營情況，

8、所屬行業(yè)的不同，以及不同的地理位置等因素。因此在進行資金管理制度的執(zhí)行方面，不可避免的是與集團制度產(chǎn)生沖突。因此必須要注意下屬企業(yè)參與集團公司資金集中管理的態(tài)度問題，下屬企業(yè)應當按照自身實際情況進行靈活調(diào)節(jié)，而不是消極抵抗，甚至是忽視，也許僅僅是靈活調(diào)整相關細節(jié)，即可達到和集團相一致的管理模式，以此促進雙方的共同發(fā)展和進步。3.2集團總部籌資、投資等各個方面的平衡問題6其次，要實現(xiàn)集團企業(yè)對資金的高度統(tǒng)一管理，還