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1、銀行非現(xiàn)場審計(jì)體系構(gòu)建與運(yùn)用摘要：大數(shù)據(jù)時代內(nèi)外部經(jīng)營環(huán)境劇烈變化背景下，內(nèi)部審計(jì)做出改變勢在必行。溫州銀行正是在此大環(huán)境下，向“信息化審計(jì)”發(fā)展的道路邁進(jìn)，構(gòu)建非現(xiàn)場審計(jì)理論體系，并全面運(yùn)用到對風(fēng)險的前瞻、全面、深入、持續(xù)的審計(jì)中去，獲得有關(guān)全行經(jīng)營狀況的“風(fēng)險熱力圖”，實(shí)現(xiàn)靶向?qū)徲?jì)和全面審計(jì)。關(guān)鍵詞：大數(shù)據(jù);內(nèi)部審計(jì);溫州銀行;非現(xiàn)場理論體系;構(gòu)建與運(yùn)用大數(shù)據(jù)是隨著云計(jì)算而出現(xiàn)的，主要包含在線、海量、多樣化、高速、分析能力、蘊(yùn)含的商機(jī)和效益六要素，其正在給商業(yè)銀行內(nèi)部審計(jì)發(fā)展方向、工作理念、作業(yè)模式
2、等方面帶來深遠(yuǎn)影響?！暗栏咭怀吣Ц咭徽?。”通過大數(shù)據(jù)分析，促進(jìn)審計(jì)思路不斷的在肯定和否定的循環(huán)中發(fā)展變化。風(fēng)險本身的特征是變化的，風(fēng)險的分析與挖掘的思路，自然也是在變化中的。商業(yè)銀行非現(xiàn)場審計(jì)根據(jù)審計(jì)需求，以業(yè)務(wù)指標(biāo)或交易事項(xiàng)分析為切入點(diǎn)，首先形成對經(jīng)營管理的總體認(rèn)識，再根據(jù)數(shù)據(jù)特征，進(jìn)行逐層數(shù)據(jù)挖掘分析；繼而深入關(guān)注局部區(qū)域，直至具體的行業(yè)、產(chǎn)品、客戶，在這個環(huán)節(jié)根據(jù)具體問題特征，編制模型，擴(kuò)大審計(jì)范圍，輻射全行。這樣既能把脈管理層問題，也能較充分地揭示操作風(fēng)險，最終對經(jīng)營活動做出總體判斷和評價。此文
3、以溫州銀行內(nèi)部審計(jì)的發(fā)展為背景，詳細(xì)介紹在大數(shù)據(jù)環(huán)境下溫州銀行非現(xiàn)場審計(jì)體系的構(gòu)建與運(yùn)用。一、大數(shù)據(jù)幫助構(gòu)建溫州銀行非現(xiàn)場審計(jì)體系5銀行非現(xiàn)場審計(jì)體系構(gòu)建與運(yùn)用摘要：大數(shù)據(jù)時代內(nèi)外部經(jīng)營環(huán)境劇烈變化背景下，內(nèi)部審計(jì)做出改變勢在必行。溫州銀行正是在此大環(huán)境下，向“信息化審計(jì)”發(fā)展的道路邁進(jìn)，構(gòu)建非現(xiàn)場審計(jì)理論體系，并全面運(yùn)用到對風(fēng)險的前瞻、全面、深入、持續(xù)的審計(jì)中去，獲得有關(guān)全行經(jīng)營狀況的“風(fēng)險熱力圖”，實(shí)現(xiàn)靶向?qū)徲?jì)和全面審計(jì)。關(guān)鍵詞：大數(shù)據(jù);內(nèi)部審計(jì);溫州銀行;非現(xiàn)場理論體系;構(gòu)建與運(yùn)用大數(shù)據(jù)是隨著云計(jì)
4、算而出現(xiàn)的，主要包含在線、海量、多樣化、高速、分析能力、蘊(yùn)含的商機(jī)和效益六要素，其正在給商業(yè)銀行內(nèi)部審計(jì)發(fā)展方向、工作理念、作業(yè)模式等方面帶來深遠(yuǎn)影響。“道高一尺魔高一丈?！蓖ㄟ^大數(shù)據(jù)分析，促進(jìn)審計(jì)思路不斷的在肯定和否定的循環(huán)中發(fā)展變化。風(fēng)險本身的特征是變化的，風(fēng)險的分析與挖掘的思路，自然也是在變化中的。商業(yè)銀行非現(xiàn)場審計(jì)根據(jù)審計(jì)需求，以業(yè)務(wù)指標(biāo)或交易事項(xiàng)分析為切入點(diǎn)，首先形成對經(jīng)營管理的總體認(rèn)識，再根據(jù)數(shù)據(jù)特征，進(jìn)行逐層數(shù)據(jù)挖掘分析；繼而深入關(guān)注局部區(qū)域，直至具體的行業(yè)、產(chǎn)品、客戶，在這個環(huán)節(jié)根據(jù)具體
5、問題特征，編制模型，擴(kuò)大審計(jì)范圍，輻射全行。這樣既能把脈管理層問題，也能較充分地揭示操作風(fēng)險，最終對經(jīng)營活動做出總體判斷和評價。此文以溫州銀行內(nèi)部審計(jì)的發(fā)展為背景，詳細(xì)介紹在大數(shù)據(jù)環(huán)境下溫州銀行非現(xiàn)場審計(jì)體系的構(gòu)建與運(yùn)用。一、大數(shù)據(jù)幫助構(gòu)建溫州銀行非現(xiàn)場審計(jì)體系5銀行非現(xiàn)場審計(jì)體系構(gòu)建與運(yùn)用摘要：大數(shù)據(jù)時代內(nèi)外部經(jīng)營環(huán)境劇烈變化背景下，內(nèi)部審計(jì)做出改變勢在必行。溫州銀行正是在此大環(huán)境下，向“信息化審計(jì)”發(fā)展的道路邁進(jìn)，構(gòu)建非現(xiàn)場審計(jì)理論體系，并全面運(yùn)用到對風(fēng)險的前瞻、全面、深入、持續(xù)的審計(jì)中去，獲得有關(guān)
6、全行經(jīng)營狀況的“風(fēng)險熱力圖”，實(shí)現(xiàn)靶向?qū)徲?jì)和全面審計(jì)。關(guān)鍵詞：大數(shù)據(jù);內(nèi)部審計(jì);溫州銀行;非現(xiàn)場理論體系;構(gòu)建與運(yùn)用大數(shù)據(jù)是隨著云計(jì)算而出現(xiàn)的，主要包含在線、海量、多樣化、高速、分析能力、蘊(yùn)含的商機(jī)和效益六要素，其正在給商業(yè)銀行內(nèi)部審計(jì)發(fā)展方向、工作理念、作業(yè)模式等方面帶來深遠(yuǎn)影響?！暗栏咭怀吣Ц咭徽??！蓖ㄟ^大數(shù)據(jù)分析，促進(jìn)審計(jì)思路不斷的在肯定和否定的循環(huán)中發(fā)展變化。風(fēng)險本身的特征是變化的，風(fēng)險的分析與挖掘的思路，自然也是在變化中的。商業(yè)銀行非現(xiàn)場審計(jì)根據(jù)審計(jì)需求，以業(yè)務(wù)指標(biāo)或交易事項(xiàng)分析為切入點(diǎn)，首先
7、形成對經(jīng)營管理的總體認(rèn)識，再根據(jù)數(shù)據(jù)特征，進(jìn)行逐層數(shù)據(jù)挖掘分析；繼而深入關(guān)注局部區(qū)域，直至具體的行業(yè)、產(chǎn)品、客戶，在這個環(huán)節(jié)根據(jù)具體問題特征，編制模型，擴(kuò)大審計(jì)范圍，輻射全行。這樣既能把脈管理層問題，也能較充分地揭示操作風(fēng)險，最終對經(jīng)營活動做出總體判斷和評價。此文以溫州銀行內(nèi)部審計(jì)的發(fā)展為背景，詳細(xì)介紹在大數(shù)據(jù)環(huán)境下溫州銀行非現(xiàn)場審計(jì)體系的構(gòu)建與運(yùn)用。一、大數(shù)據(jù)幫助構(gòu)建溫州銀行非現(xiàn)場審計(jì)體系5溫州銀行構(gòu)建非現(xiàn)場審計(jì)工作體系，主要包括非現(xiàn)場審計(jì)系統(tǒng)、數(shù)據(jù)的構(gòu)成與獲取、審計(jì)模型的構(gòu)建等內(nèi)容。（一）溫州銀行非
8、現(xiàn)場審計(jì)系統(tǒng)。溫州銀行非現(xiàn)場審計(jì)系統(tǒng)建設(shè)于2011年，發(fā)展創(chuàng)新于2015年。系統(tǒng)采集數(shù)個業(yè)務(wù)系統(tǒng)的在線交易數(shù)據(jù)，覆蓋了全行主要業(yè)務(wù)和主要風(fēng)險點(diǎn)，實(shí)現(xiàn)了對全行主要業(yè)務(wù)、產(chǎn)品的日常分析和持續(xù)監(jiān)測。系統(tǒng)功能主要包含審計(jì)查證、業(yè)務(wù)預(yù)警、指標(biāo)分析、知識管理、問題管理等。其中審計(jì)查證是核心運(yùn)用模塊，已建設(shè)及在用審計(jì)模型共計(jì)435個，分別包含綜合業(yè)務(wù)、信貸業(yè)務(wù)、電子銀行業(yè)務(wù)、信用卡業(yè)務(wù)、員工行為規(guī)范五大模塊。（二）非現(xiàn)場審計(jì)體系的大數(shù)據(jù)構(gòu)成與獲取。數(shù)據(jù)是
