企業(yè)集團資金集中管理模式的探討[權威資料]

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1、企業(yè)集團資金集中管理模式的探討　　【摘要】隨著社會化大生產的不斷發(fā)展以及市場經濟的不斷進步，與之相對應的企業(yè)集團也逐漸呈現出復雜化的趨勢，管理問題成為許多企業(yè)集團在發(fā)展過程中必須面對的難點。資金是維持企業(yè)運作過程中必不可少的條件，因此，集團資金管理處于至關重要的地位。目前我國許多企業(yè)集團的資金管理存在問題，阻礙了本集團的長遠發(fā)展。文章主要從企業(yè)集團資金集中管理的內涵、必要性、目前在管理中存在的問題以及完善企業(yè)集團資金管理的措施等方面，對企業(yè)集團資金管理的相關問題逐步進行了闡述?！　　娟P鍵詞】企業(yè)集團資金集中管理　　在企業(yè)集團中，資金集中管理

2、非常重要，它能夠加強集團內部的資金管理、資金分配、資金控制，不僅如此，企業(yè)集團通過資金集中管理的方式，還有利于提高資金使用效率、降低融資成本和對風險進行有效規(guī)避，而財務方面對集團中的各個子公司實施全面監(jiān)控，為了便于監(jiān)控，可通過資金集中管理，單設一個賬戶進行收入和支出，所以說，資金集中管理是現代企業(yè)集團管理的一個標志?！　∫?、資金集中管理的必要性　　（一）有利于集團公司的籌資　　在企業(yè)的發(fā)展過程中，資金的運營量很大，幾乎沒有企業(yè)可以做到自給自足，所以當本公司的資金鏈供應不足時，企業(yè)會選擇借貸，它們會向一些金融機構或和有合作關系的公司進行籌集，

3、以保證企業(yè)能夠正常運轉。而具有償還能力是其籌資的保障，按照正常邏輯，企業(yè)集團的償債能力遠大于獨立的公司、可信度也比較高，而且發(fā)展前景也具有優(yōu)勢，所以集團被金融機構選為借貸對象的概率大于個人單位?！　。ǘ┯欣诩瘓F公司資金快速周轉　　集團公司與個人單位相比還有很多優(yōu)勢，比如說在資金方面，形式單一的公司想要進行資金周轉需要經過各種中間環(huán)節(jié)，繁瑣且費時；而集團公司就不一樣了，各子公司之間能夠通過網絡技術自行解決，不僅省時省力，還能夠節(jié)約資金，非常方便。　?。ㄈ┯欣谫Y金監(jiān)管力度的提升　　為了能夠增強集團總部對各個子公司的監(jiān)管力度，在資金集中管

4、理中，總部要完全控制資金流量、流向和存量，不準許子公司設外部銀行賬戶，這樣一來，集團總部對下屬子公司的資金監(jiān)管力度得到空前加強，監(jiān)管力度的加強不僅能夠大大降低風險，保障公司運行，而且有利于總部與子公司之間協(xié)調發(fā)展，使工作得以高效開展。　　二、當今集團公司資金管理模式　?。ㄒ唬┙y(tǒng)收支模式　　統(tǒng)收支模式完全屬于資金高度集中的管理方法，在這回總管理狀態(tài)下，資金的決策使用權必須全權由企業(yè)總部控制，總部可以把子公司的單獨帳號取消，另，在管理收支時可分別進行管理，這樣做能夠有效規(guī)避風險而且降低了財務成本?！　。ǘ┙Y算中心模式　　集團總部設立單獨結算中

5、心，主要負責辦理企業(yè)員工的資金收支業(yè)務，已達到對企業(yè)資金流向的總體把控，如此，可以有效提升資金利用率，同時強化了企業(yè)的經營效益。　?。ㄈ┘斜O(jiān)控模式　　這種模式主要是對各個子公司在資金方面進行監(jiān)管，不能干涉其資金運行，這也就說明，各子公司擁有支配資金的權力，可以結合自身具體情況對資金的結構、總量和資產采購進行選擇，而總部需要做的就是盡量減少風險，對資金的負債比率與借貸規(guī)模嚴格把控。　?。ㄋ模┿y行模式　　銀行模式的主要功能就是在集團內部建立的財務部門的形式接近于銀行，專門設立的財務部門不但要負責企業(yè)日常所發(fā)生的財務業(yè)務，還負責獨立結算各個分

6、公司的往來資金，財務部儼然成為集監(jiān)控、調度、結算為一體的資金管理部門。　　三、企業(yè)集團資金集中管理存在的問題　?。ㄒ唬Y金集中管理缺乏必要的認識　　企業(yè)集團資金集中管理模式繁多，其中包含報賬系統(tǒng)、結算系統(tǒng)、內部銀行等等。眾所周知，集團形式的企業(yè)內部層級劃分嚴格，涉及業(yè)務范圍廣泛，管理面寬泛，如果存在對資金集中管理的重要程度認識不足，無法在整個集團內部有效推廣資金集中管理理念，其影響是惡劣的。舉例來說，由于集團內部少數管理者沒有深入研究過集中管理資金的優(yōu)勢，由此形成集團總部獨攬財政大權，對資金的集中管理轉換為集中審批，在無形中管制了子公司對

7、資金支配權，此舉極易引發(fā)子公司的不滿，出現抵抗情緒，不利于集團資金管理系統(tǒng)的正常運行，繼而影響整體效益；此外，集團總部雖然一直秉持資金集中管理有償占用的原則，但各下屬單位大多數會以自己所在部門的利益危險，不想擔心自身的資金使用受限于集團總部，本著利己原則，嚴重影響資金歸集率?！　。ǘ┤狈τ行У男畔⒒芾怼　〗陙?，各個企業(yè)集團都在進行調整，資金集中管理制度逐漸被廣大企業(yè)集團所采用。雖然開展資金集中管理，但是總部和子公司之間起連帶作用的資金集中管理信息平臺尚不完善，其統(tǒng)一性、高效性和安全性都得不到保障，所以導致各項信息的傳遞率低，各項數據也

8、不能有效整合，由于存在的這些問題，使集團公司無法全面、準確的掌握子公司的資金狀況，因此，無法提供有效的支持，資源與信息均無法共享，這種現狀使各個子公司在資金方面淪為孤島，無法相互