內(nèi)部作業(yè)稽核流程PDF.pdf

《內(nèi)部作業(yè)稽核流程PDF.pdf》由會(huì)員上傳分享，免費(fèi)在線閱讀，更多相關(guān)內(nèi)容在工程資料-天天文庫(kù)。

1、內(nèi)部稽核作業(yè)流程1課程大綱1.稽核的定義2.稽核的目的3.稽核的種類(lèi)4.稽核的過(guò)程5.稽核人員6.稽核的重點(diǎn)7.稽核的切入法8.稽核清單/查檢表9.資料的搜集10.稽核氣氛的控制11.稽前會(huì)議(0peningMeeting)12.稽后會(huì)議(CloseMeeting)13.稽核報(bào)告14.矯正與預(yù)防措施2系統(tǒng)評(píng)核類(lèi)型類(lèi)型評(píng)檢方法定義重點(diǎn)?在管制點(diǎn)對(duì)檢驗(yàn)制度檔與實(shí)際執(zhí)行，進(jìn)行檢核是否?一致性檢核內(nèi)部自檢一致?合理性上一層級(jí)?一致性查核?審查活動(dòng)過(guò)程與產(chǎn)出是否符合公司制度規(guī)范評(píng)檢?合理性管理部門(mén)對(duì)?最高管理階層定期審查管理系統(tǒng)，以確保其適切、審查?合理性系統(tǒng)的評(píng)檢正確以及有效性，包含政策

2、與目標(biāo)稽核功能之?有系統(tǒng)的針對(duì)某項(xiàng)特定活動(dòng)所進(jìn)行之獨(dú)立調(diào)查，評(píng)稽核?一致性評(píng)檢定公司制度與活動(dòng)是否偏離企業(yè)目標(biāo)與企業(yè)文化自己或獨(dú)立?分析、調(diào)查企業(yè)的現(xiàn)況與目標(biāo)的缺口，發(fā)現(xiàn)其性質(zhì)、?合理性診斷組織之評(píng)檢特點(diǎn)及存在的問(wèn)題，最后提出合理改善方案與建議?發(fā)展性重點(diǎn)批注一致性指操作所用的方法和程序與制度文件規(guī)范相符，不會(huì)產(chǎn)生差異或變更合理性規(guī)范或作業(yè)行為具有適度、客觀不備離可接受之范圍；可提供完整的信息說(shuō)明符合效益原則33發(fā)展性會(huì)持續(xù)運(yùn)動(dòng)變化的趨勢(shì)；有量的變化，也有質(zhì)的變化，有正向的變化，也有負(fù)向變化1.稽核的定義系統(tǒng)化且獨(dú)立的查驗(yàn)以查證:1-1各項(xiàng)質(zhì)量活動(dòng)與相關(guān)的成果是否與計(jì)劃的內(nèi)容相符

3、1-2這些計(jì)劃事項(xiàng)是否有效的實(shí)行，并且適合于達(dá)成組織目標(biāo)與質(zhì)量目標(biāo)42.稽核的目的質(zhì)量稽核的目的乃在評(píng)估改善或矯正措施之必要性?；瞬粦?yīng)與單一目的的產(chǎn)品驗(yàn)收或過(guò)(制)程管制所實(shí)行的檢驗(yàn)或監(jiān)督相淆。所以說(shuō)稽核的手段和目的是：2-1手段：發(fā)現(xiàn)缺點(diǎn)2-2目的：缺點(diǎn)的改善53.稽核的種類(lèi)3-1以稽核者分類(lèi)3-1-1內(nèi)部質(zhì)量稽核FirstPartyAuditing3-1-2外部品質(zhì)稽核3-1-2-1買(mǎi)方稽核SecondPartyAuditing3-1-2-2驗(yàn)證團(tuán)體稽核ThirdPartyAuditing63.稽核的種類(lèi)3-2以稽核范圍分類(lèi)3-2-1系統(tǒng)稽核：綜合性、計(jì)劃性、書(shū)面性的定期稽

4、核3-2-2專(zhuān)題稽核：局部性、臨時(shí)性、口頭性的不定期稽核73.稽核的種類(lèi)3-3以機(jī)能別分類(lèi)3-3-1品質(zhì)稽核3-3-2財(cái)務(wù)稽核3-3-3效率稽核3-3-4營(yíng)業(yè)、銷(xiāo)售稽核3-3-5人資稽核3-3-6內(nèi)部控制3-3-7其他84.稽核的過(guò)程4-1預(yù)先稽核Pre-Auditing事先了解被稽核者的業(yè)務(wù)范圍、地點(diǎn)、人數(shù)、業(yè)務(wù)量以及系統(tǒng)架構(gòu)(如:質(zhì)量手冊(cè)、業(yè)務(wù)手冊(cè)、環(huán)境手冊(cè)),便于制定稽核計(jì)劃4-2實(shí)地稽核Auditing人體與Organizedsystemauditing組織4-2-1望4-2-2聞4-2-3問(wèn)4-2-4切94.稽核的過(guò)程4-3稽核的四大步驟4-3-1預(yù)先稽核：了解被稽核者

5、的業(yè)務(wù)情況，說(shuō)明稽核目的并溝通稽核計(jì)劃。4-3-2現(xiàn)場(chǎng)視察和書(shū)面審查：發(fā)現(xiàn)質(zhì)量活動(dòng)的缺失。4-3-3確認(rèn)缺點(diǎn)：透過(guò)稽核小組與被稽核者間的討論，確認(rèn)稽核所發(fā)現(xiàn)的缺點(diǎn)，并作成書(shū)面報(bào)告。4-3-4追蹤及結(jié)案：對(duì)所有缺點(diǎn)不論是主要或次要缺點(diǎn)，確認(rèn)缺點(diǎn)已改善并不會(huì)再發(fā)生，才結(jié)束整個(gè)稽核活動(dòng)。104.稽核的過(guò)程4-4稽核的原理原則4-4-1組織的質(zhì)量等系統(tǒng)是否完整？---書(shū)面審查4-4-2系統(tǒng)是否已落實(shí)于日常作業(yè)中？---現(xiàn)場(chǎng)審查4-4-3落實(shí)的成果與原先規(guī)劃的相符合嗎？有效嗎？---紀(jì)錄審查114.稽核的過(guò)程4-5現(xiàn)場(chǎng)稽核的口訣《質(zhì)量的一致性》4-5-1說(shuō)的(請(qǐng)被稽人員敘述其作業(yè)內(nèi)容)4-

6、5-2做的(請(qǐng)被稽人員執(zhí)行此作業(yè))4-5-3寫(xiě)的(文件、紀(jì)錄)→以上三者要有”一致性”125.稽核人員5-1稽核人員的角色扮演稽核人員是被稽核者的協(xié)助人員(Facilitator),不是執(zhí)法人員或抓小偷的警察;所以稽核人員沒(méi)有稽核業(yè)績(jī)的問(wèn)題,稽核中所發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題點(diǎn)的多寡也不應(yīng)該和公司/流程/部門(mén)的KPI掛勾5-2稽核人員的分類(lèi)5-2-1稽核組長(zhǎng)(Leader)由管理代表任命,負(fù)責(zé)規(guī)劃、執(zhí)行稽核工作,包含稽核人員的遴選135.稽核人員5-2-2稽核組員(Auditors)若干人,由組長(zhǎng)選擇,管理代表同意后任命;稽核組長(zhǎng)依稽核工作需求,分配各組員之稽核作業(yè)范圍5-2-3觀察員(Obse

7、rvers)稽核期間不發(fā)表意見(jiàn),一般是稽核的見(jiàn)習(xí)人員或其他組織的觀察員145.稽核人員5-3稽核人員的六大特質(zhì)5-3-1溝通與被稽核人員及稽核員相互之間的:溝通語(yǔ)言、方法、時(shí)間、地點(diǎn)等的考慮,事前先了解并規(guī)劃5-3-2機(jī)智舉一反三,看到小缺失能反應(yīng)其他地方是否有什么問(wèn)題5-3-3彈性對(duì)稽核時(shí)間、被稽核人員、地點(diǎn)的安排,能隨著核稽實(shí)務(wù)或被稽核人員的需求而調(diào)整155.稽核人員5-3-4毅力找到一個(gè)缺失表面現(xiàn)象,要追究真因或?qū)ふ沂欠裼邢嗤?類(lèi)似的問(wèn)題;一個(gè)觀察建議事項(xiàng)可能成為次要缺點(diǎn)或