外貿(mào)集團公司資金集中管理模式探討

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1、外貿(mào)集團公司資金集中管理模式探討一、目前外貿(mào)集團資金管理的現(xiàn)狀　　資金管理是外貿(mào)企業(yè)集團財務(wù)管理的重要內(nèi)容，對于外貿(mào)集團式的企業(yè)，其資金鏈加長，資金管理難度和風(fēng)險都加大，因此傳統(tǒng)的分散式的資金管理不能滿足外貿(mào)集團資金管理的需要。同時，由于目前我國的外貿(mào)集團資金集中管理起步較晚，經(jīng)歷了集團內(nèi)成員單位各自為政、財權(quán)分散、資產(chǎn)流失的教訓(xùn)，尤其在資金管理方面，多頭開戶、資金分散，甚至資金賬外循環(huán)，再加上外貿(mào)集團總部對資金監(jiān)管不力，不能發(fā)揮外貿(mào)集團資源配置及管理協(xié)同優(yōu)勢，從而致使外貿(mào)集團資金使用效率低、成本高、風(fēng)險大，這些問題已嚴(yán)重影響了外貿(mào)集

2、團的持續(xù)發(fā)展?！　《?、外貿(mào)集團資金集中管理的目標(biāo)與原則　　資金集中管理的基本目標(biāo)必然是實現(xiàn)外貿(mào)集團的價值最大化。一般來說，資金集中管理的具體目標(biāo)體現(xiàn)為以下兩點：一是確保資金在集團內(nèi)部均衡有序安全地流動，二是提高集團資金總的利用效率和效益。企業(yè)集團資金集中管理的原則必須服從于資金集中管理行為的目標(biāo)，主要有預(yù)算控制原則、成本效益原則、集權(quán)與分權(quán)適度結(jié)合原則?！　∪?、國內(nèi)外貿(mào)企業(yè)集團資金集中管理幾種模式　　目前流行的外貿(mào)集團資金集中管理模式主要有五種:統(tǒng)收統(tǒng)支、撥付備用金、內(nèi)部銀行、資金結(jié)算中心和財務(wù)公司模式?！　?一)統(tǒng)收統(tǒng)支模式　　該模

3、式適用范圍較窄，主要適用于企業(yè)集團下屬的非獨立分支機構(gòu)，主要以分公司居多，它是將下屬子公司的資金收入和使用均集中在集團層面，有集團的財務(wù)部門來控制下屬機構(gòu)的資金支出。這一方式資金的集中度最大，可以最大幅度的降低資金的使用成本，同時也會不可避免影響下屬機構(gòu)的積極性。　　(二)撥付備用金模式　　該模式是集團公司根據(jù)年初的預(yù)算按一定的期限統(tǒng)撥給所屬分公司或者子公司核定數(shù)額的現(xiàn)金，各分公司或子公司在發(fā)生資金支出后，再行到集團財務(wù)部門報賬并補充資金。這種方式通常對各集團公司預(yù)算編制的準(zhǔn)確性要求較高，需嚴(yán)格按照預(yù)算來執(zhí)行，但其靈活性較差。　　(三

4、)內(nèi)部銀行模式　　該模式是將集團內(nèi)部日常的往來結(jié)算和資金調(diào)撥、運籌都通過內(nèi)部銀行進行辦理。其主要作用主要一是進行內(nèi)部結(jié)算，二是內(nèi)部籌資和投資。內(nèi)部銀行可以在集團公司授權(quán)下，根據(jù)企業(yè)的缺口情況，向外部銀行籌集資金。它只適用于單一法人企業(yè)集團，而我國企業(yè)集團目前一般是核心企業(yè)與各成員單位的二級法人或多級法人結(jié)構(gòu)?！　?四)資金結(jié)算中心模式　　該模式通常是由集團財務(wù)部門內(nèi)部設(shè)立的一個相對獨立的下屬資金管理機構(gòu)。資金結(jié)算中心核心業(yè)務(wù)是辦理成員單位往來結(jié)算和資金收付，成員單位所需要的資金支出也都由結(jié)算中心撥付，并接受資金結(jié)算中心的監(jiān)督。資金結(jié)算

5、中心統(tǒng)一辦理集團對外融資業(yè)務(wù)，各成員單位不再對外辦理融資業(yè)務(wù)。結(jié)算中心根據(jù)各成員資金流入或流出的凈額計算內(nèi)部利息收入或利息支出。　　(五)財務(wù)公司模式　　財務(wù)公司是目前進行資金集中管理的一種高級形式，其設(shè)立需要經(jīng)過嚴(yán)格的審批，它是非銀行金融機構(gòu)，具有獨立法人資格。財務(wù)公司可以以自己公司的名義獨立運作資金，在資金的管理，使用、拆借、在專業(yè)性管理方面等都要優(yōu)于其他幾種資金集中管理模式。同時，通過財務(wù)公司可以向集團的子企業(yè)提供擔(dān)保等增強子公司獲取銀行授信資源的能力，它可以幫助企業(yè)實現(xiàn)內(nèi)部資金的整合和企業(yè)外部銀行資源的整合，從而成為集團實現(xiàn)產(chǎn)

6、融結(jié)合的重要載體?！　∷?、對外貿(mào)企業(yè)集團實行資金集中管理的若干建議　　(1)外貿(mào)企業(yè)集團要加強企業(yè)集團總部建設(shè)，提高集團總部的管理水平與能力。集團財務(wù)部門是集團資金管理的直接實施部門，其資金管理、運作、籌資的能力與水平直接關(guān)系到資金集中管理能否達(dá)到預(yù)期目標(biāo)的關(guān)鍵?！　?2)與外部金融機構(gòu)需保持良好的合作關(guān)系。外貿(mào)集團的發(fā)展與壯大離不開銀行的支持，國際知名的外商對國內(nèi)開證銀行的資信要求較高,這就要求外貿(mào)集團在要選擇規(guī)模大、實力強、服務(wù)好的銀行與其合作，并與之建立戰(zhàn)略合作關(guān)系，從而提高集團自身對外籌資的能力與水平，保障集團發(fā)展的資金需求。

7、　　(3)建立利益分享機制，提高成員企業(yè)的積極性。外貿(mào)集團通過資金集中管理后，也必須充發(fā)重視下屬單位或子公司的利益需求，按照市場化運作集中管理的資金，對集中管理的資金按子企業(yè)拆入方、拆出方分別用市場化的利率來核算資金收益與成本支出，在條件允許的情況下，通過資金集團管理產(chǎn)生的收益在貼補一部分給相關(guān)子企業(yè)，更好調(diào)動成員企業(yè)的積極性?！　?4)運用X絡(luò)技術(shù)，特別是ERP軟件等，建立外貿(mào)集團統(tǒng)一的資金管理信息平臺，實現(xiàn)資金X絡(luò)化管理，確保資金信息傳遞渠道暢。集團資金集中管理的端口還可以跟協(xié)作緊密的銀行對接，提高資金使用的效率?！　?5)建立健

8、全資金管理制度，切實提高制度的執(zhí)行力。要建章立制，建立嚴(yán)格的集團資金結(jié)算制度，保障資金集中管理的正常有序開展，促使各子企業(yè)統(tǒng)一認(rèn)識，遵守結(jié)算紀(jì)律，防范資金風(fēng)險。