投資預(yù)測財(cái)務(wù)分析及財(cái)務(wù)附表

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1、8.投資預(yù)測8.1股本結(jié)構(gòu)與規(guī)模：公司注冊(cè)資本300萬元。股本結(jié)構(gòu)與規(guī)模如下：股本來源股本規(guī)模風(fēng)險(xiǎn)投資北京中醫(yī)藥大學(xué)職工入股技術(shù)入股資金入股金額150萬40萬60萬50萬比例50.00%13.33%20%16.66%在本公司的股本結(jié)構(gòu)中，我們打算北京中醫(yī)藥大學(xué)進(jìn)行合作服務(wù)，由北京中醫(yī)藥大學(xué)提供養(yǎng)生食材研究開發(fā)及餐前診療醫(yī)學(xué)技術(shù)，須引入北京中醫(yī)藥大學(xué)的技術(shù)入股40萬及資金入股60萬共100萬元，共占總股本的33.33%；而在風(fēng)險(xiǎn)投資方面，我們打算引入1-3家風(fēng)險(xiǎn)投資共同入股150萬元，以便于籌資，化解風(fēng)險(xiǎn)，為本公司以后可能上市及規(guī)模擴(kuò)大做準(zhǔn)備。此

2、外，我們還可以通過發(fā)行員工股進(jìn)行集資50萬元，占總股本的16.66%。將上述股本組成結(jié)構(gòu)化為扇形圖形象分析：2.資金來源與運(yùn)用公司初期還需要外借資金20萬（金融機(jī)構(gòu)一年期借款，利率6.0%，已2014年為準(zhǔn)），用作流動(dòng)資金，同時(shí)考慮到合理的負(fù)債比例，本企業(yè)的資產(chǎn)負(fù)債比為1：16,下面是企業(yè)在初期的時(shí)候資金的運(yùn)用的情況：項(xiàng)目金額（元）比例房屋租賃1000000X1年31.25%初始裝修費(fèi)34000010.63%員工工資40000X12月15.00%辦公設(shè)備1000003.12%餐飲設(shè)備1000003.12%基本醫(yī)療設(shè)備1100003.44%養(yǎng)生資

3、訊相關(guān)投入2000006.25%隨身養(yǎng)生餐廳APP制作投入及宣傳1500004.69%餐廳企業(yè)后期宣傳及維護(hù)2000006.25%其他費(fèi)用600001.87%周轉(zhuǎn)資金46000014.38%總計(jì)3200000100%企業(yè)初期資金運(yùn)用柱狀圖分析：3．投資收益與風(fēng)險(xiǎn)分析投資決策需要把各種指標(biāo)進(jìn)行計(jì)算判斷。為了更好的為投資者作參考，下面從投資凈現(xiàn)值、投資回收期、盈虧平衡分析三個(gè)方面做分析。3.1投資凈現(xiàn)值主要假設(shè):公司的設(shè)備、原材料供應(yīng)商的信譽(yù)足夠好，設(shè)備到貨、安裝、調(diào)試在4-6個(gè)月內(nèi)完成，在營業(yè)中能保證質(zhì)量；餐廳選址在人流較大環(huán)境較好的地方，能夠迎

4、來大量的客戶；餐廳菜譜具有專業(yè)說服力與顯著效果能贏得客戶的信賴；與我們的戰(zhàn)略合作伙伴北京中醫(yī)藥大學(xué)能進(jìn)行穩(wěn)定的合作。NPV=Σ（CI-CO）（1+i）^(-t)　　計(jì)算可得:NPV=978.65(萬元)銀行短期借款（一年期）利率為5.85%，長期借款利率為5.92%。計(jì)算得出的NPV，遠(yuǎn)大于零，項(xiàng)目凈效益抵付了以行業(yè)基準(zhǔn)收益率計(jì)算的盈利后仍有盈余，因此，該項(xiàng)目在財(cái)務(wù)上可行。3.2投資回收期投資回收期采用現(xiàn)金流量表按下列公式計(jì)算投資回收期（PT）=累計(jì)凈現(xiàn)金流量輸出現(xiàn)正數(shù)的年份-1+（上年凈現(xiàn)金流量的絕對(duì)值/當(dāng)年凈現(xiàn)金流量）根據(jù)預(yù)測現(xiàn)金流量表計(jì)算

5、得PT為2年零1個(gè)月，小于行業(yè)平均投資回收期，故投資方案可行。3.3盈虧平衡分析通過計(jì)算盈虧平衡點(diǎn)業(yè)務(wù)量（BE），可以知道公司總收入能夠抵上成本。計(jì)算盈虧平衡點(diǎn)的公式是：BE=TFC/(P-VC)根據(jù)公司具體財(cái)務(wù)的預(yù)測數(shù)據(jù)，當(dāng)我們第一年業(yè)務(wù)量達(dá)50000人次左右，BE大于盈虧平衡點(diǎn)，股公司盈利，投資方案可行。3.4投資風(fēng)險(xiǎn)分析風(fēng)險(xiǎn)一：人們已經(jīng)習(xí)慣了傳統(tǒng)餐廳，難以習(xí)慣我們的新的商業(yè)模式。應(yīng)對(duì)策略：做進(jìn)一步的積極、深入的分析；在正式運(yùn)作前做詳細(xì)的調(diào)查；積極準(zhǔn)備，加大宣傳力度，突出經(jīng)營優(yōu)勢(shì)并根據(jù)實(shí)際情況作適當(dāng)?shù)恼{(diào)整和改變。風(fēng)險(xiǎn)二：隨著餐廳的穩(wěn)步發(fā)展所

6、面臨的競爭也會(huì)加劇，主要有人才競爭與客戶競爭應(yīng)對(duì)策略：建立相對(duì)完善的人力資源管理系統(tǒng)，并不斷改進(jìn)全面完善客戶服務(wù)體系，為員工帶來一個(gè)和諧的工作環(huán)境，為客戶送去一個(gè)舒適完美的健康用餐樂園。9.財(cái)務(wù)分析9.1財(cái)務(wù)報(bào)表在創(chuàng)業(yè)之前，我們要根據(jù)目前的市場狀況、本餐廳企業(yè)的規(guī)模、盈利模式等相關(guān)要素來對(duì)本餐廳企業(yè)未來的盈利收益、負(fù)債狀況、現(xiàn)金流量狀況進(jìn)行預(yù)測并作出財(cái)務(wù)報(bào)表。其中主要有：資產(chǎn)負(fù)債表，收益表，現(xiàn)金流量表。主要財(cái)務(wù)假設(shè)：1、各種設(shè)備無閑置情況、無怠工狀態(tài)；2、國家政治因素、宏觀經(jīng)濟(jì)政策、經(jīng)濟(jì)環(huán)境等無重大變化；3、公司運(yùn)作及發(fā)展所需資金、人力等均已具

7、備，經(jīng)營決策無重大失誤；1、為計(jì)算方便，嘉定公司從第一年1月1日正式運(yùn)營，公司設(shè)在北京市某較繁華商業(yè)街區(qū)9.1.1.資產(chǎn)負(fù)債表預(yù)測資產(chǎn)負(fù)債表單元（萬元）初期第一年末第二年末第三年末第四年末第五年末資產(chǎn)現(xiàn)金320.00671.141156.281933.222861.483562.14短期投資一一一40.00一一預(yù)付款項(xiàng)一15.0025.0042.00318.12456.32存貨一10.0020.0030.0053.2276.36待攤費(fèi)用一一一10.0020.0034.50流動(dòng)資產(chǎn)320.00696.141161.282066.223252.82

8、4129.31固定資產(chǎn)總額一80.0064.0084.00128.36156.35累計(jì)折扣一16.0013.0016.8026.3531.23固定資產(chǎn)