明代的監(jiān)察制度研究

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1、明代的監(jiān)察制度研究1、相關(guān)定義1.1、本文有關(guān)概念的界定所謂”財政監(jiān)察”,通常是指國家履行財政監(jiān)督職能所采取的必要手段,它是國家監(jiān)察制度的重要組成部分,也是促進(jìn)國家財政方針、政策和法規(guī)制度的執(zhí)行、促進(jìn)財政收支任務(wù)完成和有效使用財政資金的重要手段。本文中的”財政監(jiān)察”是一個歷史概念,中國古代國家非常重視監(jiān)察制度的設(shè)計和監(jiān)察體系的建設(shè)。明代,在專制主義中央集權(quán)制度進(jìn)一步強(qiáng)化的歷史條件下,監(jiān)察制度的建設(shè)進(jìn)一步強(qiáng)化,在財政監(jiān)察方面頗有建樹。具體表現(xiàn)有:①、就國家履行財政監(jiān)察職能的機(jī)關(guān)而言,有都察院、六科給事

2、中等國家監(jiān)察機(jī)關(guān)的財政監(jiān)察,有比部等國家審計機(jī)關(guān)的財政監(jiān)察,還有戶部等國家行政機(jī)關(guān)的財政監(jiān)察。②、頒發(fā)了有關(guān)財政監(jiān)察的法律法規(guī)。如洪武四年,朱元璋親自刪定的《憲綱》,洪武年間幾次修訂的《大明律》、《明大誥》等,其中就有關(guān)于財政監(jiān)察內(nèi)容的較為詳細(xì)具體的規(guī)定。③、財政監(jiān)察的范圍較為廣泛,但重點(diǎn)依然在于對國家財政收入和開支的監(jiān)察。為此,不但實(shí)施常規(guī)的制度監(jiān)管,而且不斷地對經(jīng)濟(jì)上的貪污腐敗進(jìn)行大規(guī)模的整肅。4第2章明代財政監(jiān)察的立法作為明朝開國皇帝的朱元璋(1328-1398),由于自己的親身經(jīng)歷,目睹了元

3、末官吏貪贓枉法欺壓百姓的行徑,深知百姓的不易,對貪官的貪墨行為深感痛惡。明初經(jīng)歷過元末的戰(zhàn)爭,封建經(jīng)濟(jì)遭到嚴(yán)重的破壞,人民在戰(zhàn)爭中顛簸流離,生活困苦不堪,階級矛盾非常尖銳。而且吏治較之元末并無多大改變,官吏貪贓枉法。同時,土地兼并嚴(yán)重,”貧者無田可耕”①,豪強(qiáng)地主肆意榨取百姓,”富者愈富,貧者愈貧”②。加之官軍擾民,百姓賦斂過重,貧窮之民更是無法生存,因而出現(xiàn)反抗新王朝的動蕩局面。為此,朱元璋在財政收入方面采用了”寬”的政策,實(shí)行休養(yǎng)生息的政策,”寬以待民”,獎勵開墾荒蕪?fù)恋?、移民屯田、興修水利,減

4、免賦役,使明初的經(jīng)濟(jì)得到了一定程度的恢復(fù)和發(fā)展,從而保障了財政收入的來源;同時在財政的支出方面采用”猛”的政策。朱元璋曾對元朝的歷史進(jìn)行了研究和總結(jié),認(rèn)為元末法制敗壞、官吏貪污腐敗,是導(dǎo)致元朝滅亡的主要原因所在。為此,他十分重視制定法律來對財政監(jiān)察進(jìn)行規(guī)制,制定并頒行《大明律》,并且不斷通過誥旨和敕令的形式對財政方面的反面案例進(jìn)行匯總,頒布《明大誥》,公之于眾。此外還制定了大量行政監(jiān)察的法律,如《諸司職掌》、《憲綱條例》、《出巡事宜》等多部法律。其后的各個時期,分別對前期的法律進(jìn)行繼承和發(fā)展,并匯編

5、收入《明會典》中。2.1《憲綱》等法規(guī)中關(guān)于財政監(jiān)督的規(guī)定洪武四年(公元1371年)正月,朱元璋親自刪定《憲綱》四十條并頒布施行,后經(jīng)過多次修改和完善,于正統(tǒng)四年(公元1439年)頒布《憲綱事類》,即《憲綱》,這是明代較為完備的專門監(jiān)察法規(guī)。后來被匯入到《明會典》”都察院”之中,包括209、210、211三卷,讓我們了解到更多、更詳細(xì)的財政監(jiān)察的內(nèi)容?！稇椌V》對財政監(jiān)察的機(jī)構(gòu)、地位、職權(quán)、行使的方式、出巡日期等做了明確的規(guī)定。在中央的都察院、六科給事中、在京的十三道監(jiān)察御史,被派往地方的巡按御史、巡

6、撫和總督,及地方的提刑按察使,都具有財政監(jiān)察的職能。其監(jiān)察的對象為:在京各布政使及其所巡歷的地方倉庫、局務(wù)等衙門,”在京大小有印信衙門及其直隸衛(wèi)所府州縣等衙門”③和地方三司(即都指揮司、布政司、按察司)。《憲綱》規(guī)定,以上這些倉庫和衙門,凡是涉及到錢糧收支,在中央從監(jiān)5察御史,地方從按察使進(jìn)行巡查,”若有作弊就便究治”①。其監(jiān)察的方式一般是通過實(shí)地巡視和照刷文卷,來監(jiān)督各財務(wù)收支、倉庫錢糧的出入等情況。而且對于照刷文卷的時間都做出了規(guī)定,即:”監(jiān)察御史每歲一次或兩歲、三歲一次照刷”②。當(dāng)查出官吏具有

7、貪污舞弊行為時,《憲綱》也賦予了監(jiān)察人員以懲處和彈劾的權(quán)力。首先,賦予糾舉彈劾的權(quán)力?！眱?nèi)外大小衙門官員,但有不公不法等事,在內(nèi)從監(jiān)察御史,在外從按察司糾舉”③。其次,賦予對五品以下官直接懲處的權(quán)力?！蔽迤芬陨瞎?具奏請旨,方許取問。其余六品以下,取問明白,從公決斷之后,仍具奏聞”④,即對于五品以上官員要奏請皇帝定奪,五品以下官吏則直接由監(jiān)察官員進(jìn)行定罪處罰,而后再將懲處的情況上報。上述這些規(guī)定要求監(jiān)察人員在審查朝廷及地方各衙門財政財務(wù)收支、照刷稽查文卷、磨勘注銷錢糧賬簿及核對倉庫收支的過程中,如果

8、發(fā)現(xiàn)官員貪污盜竊、受賄納賂等違法行為,五品以下直接懲處、五品以上官吏就要上疏彈劾,從而使其受到應(yīng)有的懲治。《憲綱》還規(guī)定財政監(jiān)察的機(jī)構(gòu)和官員具有考核官吏的權(quán)力,主要是考核官員在任中的經(jīng)濟(jì)政績。其內(nèi)容主要是查看戶口數(shù)目、墾田數(shù)量及賦稅收入?！睹鲿洹肪?09《都察院一》規(guī)定”凡在外布政使、按察司并鹽運(yùn)司、苑馬寺、行太仆寺,在內(nèi)順天府五品以下堂上官,考滿赴部(吏部),俱從本院(都察院)考核”⑤。并為財政監(jiān)察官員行使職權(quán)提供了法律保障,當(dāng)財政監(jiān)察官員對各級衙門進(jìn)行財政審查時