探討集團資金集中管理模式的問題和建議

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1、探討集團資金集中管理模式的問題和建議　　摘要：隨著經(jīng)濟全球化發(fā)展，我國企業(yè)集團在資金管理模式方面面臨著重大的問題和挑戰(zhàn)，能否適應(yīng)國際化的發(fā)展模式是我國企業(yè)集團首要考慮的問題。綜合分析現(xiàn)今大多數(shù)世界領(lǐng)先企業(yè)在處理資金管理問題上都采用集中管理模式，這充分表明我國集團建立資金集中管理模式的必然性。但是目前我國集團在建立資金管理模式方面還存在很多問題。本文就我國資金集中管理現(xiàn)狀進行分析，提出問題和解決辦法，供大家參考?！　￡P(guān)鍵詞：資金集中管理模式問題建議　　一、資金集中管理的定義和實施的重要性　　一般來講，資金集中管理是指集團首先將資金統(tǒng)一于專門的管理部門，然后再根據(jù)集團發(fā)展需要，由集團總部對資金

2、進行分配、使用和管理。在現(xiàn)代化的企業(yè)管理中，資金管理占據(jù)其中的核心位置。尤其是規(guī)模較大的企業(yè)和集團，其經(jīng)濟業(yè)務(wù)分部廣泛牽涉區(qū)域眾多，集團對資金的集中管理就顯得更加重要。對資金的集中管理不僅能夠提升集團對資金的使用效率和監(jiān)控能力，還能保持資金的平衡性，從而進一步促進集團整體戰(zhàn)略經(jīng)營目標的實現(xiàn)?！　《?、目前我國集團建立的資金集中管理模式種類　　總的概括我國集團建立的資金集中管理模式有六種，分別是：統(tǒng)收統(tǒng)支模式、結(jié)算中心模式、內(nèi)部銀行模式、財務(wù)公司模式、現(xiàn)金池模式。每種模式各具特點，適合與不同企業(yè)資金管理發(fā)展需要。例如：統(tǒng)收統(tǒng)支模式是集團所處母公司的財務(wù)部門將下屬子公司的資金運用情況都集中起來，

3、母公司財務(wù)部門統(tǒng)一對資金進行分配使用。這種模式能夠?qū)崿F(xiàn)對資金的有效使用和控制，但是并不利于下屬子公司對與資金的使用，從而經(jīng)濟活動受到限制。內(nèi)部銀行模式是指在集團內(nèi)部建立與銀行類似的資金管理模式并且與銀行建立一種合作關(guān)系。集團下屬子公司與集團之間形成對資金的貸款管理模式。在集團內(nèi)部設(shè)立的內(nèi)部銀行能夠獨立核算資金，并且能夠通過對資金的集中調(diào)度還能與商業(yè)銀行銀行融資。集團內(nèi)部銀行可以在集團內(nèi)部發(fā)行具有集團特色的支票和資金使用結(jié)算制度，形成一定的行為規(guī)范，還可以根據(jù)子公司的資金需要情況，對其發(fā)放貸款等等。　　不同集團選擇不同的資金集中管理模式。選擇的模式在一定程度上也反映集團的集權(quán)程度，選用合適的

4、資金集中管理模式，可以實現(xiàn)對資金的有效使用，促進集團戰(zhàn)略目標的早日實現(xiàn)?！　∪?、現(xiàn)今集團建立資金集中管理模式存在的問題　　社會在不斷進步，企業(yè)管理模式在不斷創(chuàng)新。我國集團在資金集中管理模式方面還存在很多的不足，主要表現(xiàn)在?！　?.集團對資金集中管理雜亂無章，利用率不高　　現(xiàn)今集團資金集中管理的關(guān)鍵問題是集團需要對資金進行集中管理，但是集團內(nèi)部多層管理人員已經(jīng)對資金進行了占用，資金的散亂，兩者之間的矛盾，降低了集團對資金集中管理的有效性。集團下屬公司可以自己開戶，導(dǎo)致資金的沉淀嚴重，對資金的控制率低。集團對投資決策缺乏科學理智的調(diào)研和思考，投資決策失敗，加劇了集團資金的緊張程度。對集團存在閑

5、置資金了解不夠透徹，有些集團下屬的企業(yè)不充分利用閑置資金，反而去從外部去調(diào)集資金，造成集團內(nèi)資金貸款償還率高等等，都使得集團財務(wù)費用增加，降低了資金的利用率?！　?.集團使用的資金集中管理模式總類單一，資金集中程度較低　　我國大部分集團在使用資金集中管理模式方面都采用財務(wù)公司、內(nèi)部銀行和結(jié)算中心這三種模式。其共通之處是集團設(shè)立一個專門對資金管理的部門或機構(gòu)，雖然一定程度上能夠?qū)Y金進行集中管理，但是集中管理程度不高，不全面。　　對資金的集中管理程度低，表現(xiàn)在：集團公司雖然有要求下屬的子公司要按時上報本公司的年度、季度、月的企業(yè)財務(wù)報告表、現(xiàn)今流量表和利潤表等等，但是并沒有要求對下屬企業(yè)的財

6、務(wù)賬目進行每日的審查，對資金財務(wù)狀況監(jiān)督細化不足，容易使集團資金集中管理產(chǎn)生漏洞。　　3.集團資金集中管理信息化水平不高　　部分集團所建立的資金集中管理模式，所使用的信息化水平不高，網(wǎng)絡(luò)程度較低。沒有在集團內(nèi)部建立專門的資金集中管理計算機網(wǎng)絡(luò)應(yīng)用程序，從而造成集團對資金的實時監(jiān)督和控制存在時間空間差異。集團內(nèi)部分公司掌握的財務(wù)信息和集團總公司之間存在異同，各類現(xiàn)金賬目對比不夠明確及時等等?，F(xiàn)今的社會生產(chǎn)和生活日益多樣化，集團要想實現(xiàn)對資金的集中化管理，就需要擁有龐大的基礎(chǔ)信息支撐。但是有部分集團在歸納基礎(chǔ)信息流時，還沿用傳統(tǒng)的集中手段，造成資金信息集中不及時，管理者對集團下屬各公司的財務(wù)情

7、況把握不準確，延誤對投資決策的最佳時機?！　?.對資金集中管理認識不足　　目前我國大部分的企業(yè)集團人員已經(jīng)認識到資金集中管理對企業(yè)發(fā)展的重要性，但是部門集團成員認為對資金的集中管理就是集團是實現(xiàn)絕對集權(quán)管理，這是錯誤的。事實上，集權(quán)和分權(quán)的界限是不明確的，它們只是集團進行管理工作的一項準則。對于資金集中管理而言，集團對財務(wù)管理的權(quán)利是進行集中的，而事權(quán)是一定程度分散的?！　∷?、解決集團資金集中管理模式存在問題的辦法　　1