內(nèi)控實(shí)施細(xì)則

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1、城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險內(nèi)部控制實(shí)施細(xì)則第一章總則第一條為了加強(qiáng)我旗城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險經(jīng)辦機(jī)構(gòu)（以下簡稱“城鄉(xiāng)居保經(jīng)辦機(jī)構(gòu)”）內(nèi)部管理與監(jiān)督，防范和化解風(fēng)險,規(guī)范城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險服務(wù)管理工作，確?；鸢踩?，根據(jù)原勞動保障部《社會保險經(jīng)辦機(jī)構(gòu)內(nèi)部控制暫行辦法》規(guī)定，結(jié)合工作實(shí)際，制定本實(shí)施細(xì)則。第二條本細(xì)則所稱的內(nèi)部控制是指城鄉(xiāng)居保經(jīng)辦機(jī)構(gòu)對本系統(tǒng)內(nèi)部職能部門及其工作人員從事城鄉(xiāng)居保養(yǎng)老保險（以下簡稱“城鄉(xiāng)居?！保┕芾矸?wù)工作及業(yè)務(wù)行為進(jìn)行規(guī)范、監(jiān)控和評價的方法、程序、措施的總稱。內(nèi)部控制由組織機(jī)構(gòu)控制、業(yè)務(wù)運(yùn)行控制、基金財(cái)務(wù)控制、

2、信息系統(tǒng)控制等組成。第三條本細(xì)則適用于新左旗城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險經(jīng)辦機(jī)構(gòu)。第四條各級城鄉(xiāng)居保經(jīng)辦機(jī)構(gòu)應(yīng)建立健全內(nèi)部控制制度，業(yè)務(wù)部門負(fù)責(zé)本業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)的內(nèi)部控制工作；負(fù)責(zé)組織實(shí)施本單位、本部門管理范圍內(nèi)城鄉(xiāng)居保社會保險內(nèi)部控制的監(jiān)督檢查工作。上級城鄉(xiāng)居保經(jīng)辦保險機(jī)構(gòu)對下級城鄉(xiāng)居保經(jīng)辦機(jī)構(gòu)的內(nèi)部控制工作進(jìn)行指導(dǎo)、監(jiān)督和檢查。第五條內(nèi)部控制建設(shè)的目標(biāo)為：在全系統(tǒng)內(nèi)建立一個運(yùn)作規(guī)范、管理科學(xué)、監(jiān)控有效、考評嚴(yán)格、糾錯有力的內(nèi)部控制體系，對城鄉(xiāng)居保經(jīng)辦機(jī)構(gòu)各項(xiàng)業(yè)務(wù)、各個環(huán)節(jié)進(jìn)行全過程的監(jiān)督，提高執(zhí)行力，保證城鄉(xiāng)居?；鸬陌踩暾?，維護(hù)參

3、保者的合法權(quán)益。第六條內(nèi)部控制建設(shè)應(yīng)遵循合法性、完整性、制衡性、有效性、適應(yīng)性的原則。第七條監(jiān)督檢查人員開展內(nèi)部控制的監(jiān)督檢查工作嚴(yán)格遵守客觀、公正、保密的原則。監(jiān)督檢查人員辦理監(jiān)督檢查事項(xiàng)，與被監(jiān)督檢查對象或監(jiān)督檢查事項(xiàng)有利害關(guān)系的，應(yīng)當(dāng)回避。第八條內(nèi)部控制主要有以下方法：（一）授權(quán)批準(zhǔn)控制：明確各部門、崗位及人員的權(quán)限和責(zé)任，確保各部門、崗位及人員在授權(quán)批準(zhǔn)的范圍內(nèi)行使職權(quán)。（二）不相容崗位分離控制：事先合理設(shè)定不相容的崗位，再根據(jù)設(shè)定的崗位進(jìn)行人員分工，明確職責(zé)權(quán)限，形成相互制衡機(jī)制。（三）業(yè)務(wù)流程控制：制定各業(yè)務(wù)

4、環(huán)節(jié)相互制約和相互銜接的業(yè)務(wù)流程，保證業(yè)務(wù)活動，有序開展。（四）預(yù)算控制：預(yù)先編制收支計(jì)劃，加強(qiáng)對預(yù)算執(zhí)行情況的監(jiān)控，嚴(yán)格控制無預(yù)算的資金使用。（五）會計(jì)控制：嚴(yán)格實(shí)行會計(jì)出納崗位責(zé)任制，制定嚴(yán)密的會計(jì)出納處理程序，保證會計(jì)出納業(yè)務(wù)符合社會保險基金財(cái)務(wù)會計(jì)制度的規(guī)定和規(guī)范化的要求。（六）風(fēng)險控制：樹立風(fēng)險意識，對可能發(fā)生的各種管理風(fēng)險進(jìn)行預(yù)測、評估和監(jiān)測，采取定期盤點(diǎn)和定期對賬等措施，確?；鹳Y產(chǎn)的安全完整。（七）信息技術(shù)控制：運(yùn)用電子信息技術(shù)手段加強(qiáng)對業(yè)務(wù)和財(cái)務(wù)的控制，減少人為因素造成的差錯和舞弊。（A）報(bào)告控制：建立

5、內(nèi)部業(yè)務(wù)和財(cái)務(wù)信息報(bào)告制度，保持內(nèi)部上下級間的信息溝通和交流。第二章組織機(jī)構(gòu)控制第九條城鄉(xiāng)居保經(jīng)辦機(jī)構(gòu)要按照分工合理、職責(zé)明確、流程規(guī)范、運(yùn)轉(zhuǎn)高效、執(zhí)行與監(jiān)督，相分離的原則，設(shè)置內(nèi)部組織機(jī)構(gòu)，既要防范和化解管理風(fēng)險又要保證經(jīng)辦工恢率。對崗位設(shè)置、決策程序、授權(quán)管理、審批歸檔等方面作出具體，明確的規(guī)定。第十條城鄉(xiāng)居保經(jīng)辦機(jī)構(gòu)應(yīng)建立科學(xué)民主、公開透明的決策程序，重大事項(xiàng)必須經(jīng)集體研究決定，并建立崗位制約機(jī)制。授權(quán)管理明確。堅(jiān)持做到集權(quán)與分權(quán)相結(jié)合，授權(quán)符合決策、執(zhí)行與監(jiān)督相互分離和分事行權(quán)、分崗設(shè)權(quán)、分級授權(quán)的原則。第三章業(yè)

6、務(wù)運(yùn)行控制第十一條認(rèn)真貫徹實(shí)施《城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險業(yè)務(wù)經(jīng)辦流程》，嚴(yán)格層級管理規(guī)定。著重規(guī)范參保登記、保險費(fèi)的收繳、個人賬戶管理、待遇支付、注銷登記、關(guān)系轉(zhuǎn)移接續(xù)、統(tǒng)計(jì)管理、基金財(cái)務(wù)、檔案管理、咨詢公示及舉報(bào)受理等環(huán)節(jié)的操作流程。第十二條辦理社會保險各項(xiàng)業(yè)務(wù)應(yīng)嚴(yán)格審核相關(guān)報(bào)表、憑證等資料的真實(shí)性、完整性和有效性，出具的相關(guān)資料和憑證應(yīng)規(guī)范統(tǒng)一，數(shù)據(jù)修改應(yīng)有嚴(yán)格的審批制度和程序，同時進(jìn)行登記備案。第十三條業(yè)務(wù)操作實(shí)行授權(quán)管理，設(shè)置處理權(quán)限。單項(xiàng)業(yè)務(wù)，一人不能同時進(jìn)行二級（含二級）以上業(yè)務(wù)權(quán)限的操作。各部門、崗位的業(yè)務(wù)管理

7、、操作人員都應(yīng)在其職權(quán)范圍內(nèi)開展工作，不得超越所授權(quán)限。各項(xiàng)業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)既獨(dú)立操作，又相互銜接、相互制約。第十四條業(yè)務(wù)處理權(quán)限的分配及其調(diào)整應(yīng)由業(yè)務(wù)部門擬定報(bào)分管領(lǐng)導(dǎo)審批后送稽核部門、信息管理部門備案。第十五條：明確單位領(lǐng)導(dǎo)審批層級和審批范圍。（一）應(yīng)經(jīng)社會保險經(jīng)辦機(jī)構(gòu)分管領(lǐng)導(dǎo)審批的業(yè)務(wù)：涉及各項(xiàng)社會保險基金征收、支付、多征社保費(fèi)退款、多付待遇扣回、社保基金轉(zhuǎn)出，修改已核定的繳費(fèi)歷史、出生時間，通過后臺修改業(yè)務(wù)系統(tǒng)數(shù)據(jù)等。（二）應(yīng)經(jīng)社會保險經(jīng)辦機(jī)構(gòu)主要領(lǐng)導(dǎo)審批的業(yè)務(wù)：每月社?；鸬闹С隹傤~，待遇調(diào)整和個人帳戶記賬、利率調(diào)整等

8、參數(shù)設(shè)置。（三）應(yīng)經(jīng)社會保險經(jīng)辦機(jī)構(gòu)領(lǐng)導(dǎo)集體決定的業(yè)務(wù)：待遇代發(fā)機(jī)構(gòu)。第十六條實(shí)行辦事公開。社會保險政策、業(yè)務(wù)流程、辦理時限和內(nèi)容以及經(jīng)辦人等應(yīng)公開透明。第十七條建立完善檔案資料保管制度。社會保險業(yè)務(wù)的原始資料以及辦理過程中涉及的相關(guān)資料按照《社會保險業(yè)務(wù)檔案整理規(guī)定》處理。第四章基金財(cái)務(wù)控制第十八條依法依規(guī)進(jìn)行財(cái)務(wù)