銀行合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理講義

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1、1合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理＃＃監(jiān)管局合作處2內(nèi)容提要一、引言二、《商業(yè)銀行合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理指引》主要內(nèi)容三、我國(guó)銀行業(yè)合規(guī)機(jī)制建設(shè)進(jìn)展情況四、＃＃農(nóng)合機(jī)構(gòu)合規(guī)機(jī)制建設(shè)進(jìn)展情況五、加強(qiáng)＃＃農(nóng)合機(jī)構(gòu)合規(guī)機(jī)制建設(shè)對(duì)策與建議3一、引言（一）一些國(guó)際性大銀行合規(guī)管理的領(lǐng)先做法（二）一些國(guó)家和地區(qū)及國(guó)際組織強(qiáng)化合規(guī)監(jiān)管的趨勢(shì)（三）銀監(jiān)會(huì)適時(shí)發(fā)布《商業(yè)銀行合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理指引》4（一）一些國(guó)際性大銀行合規(guī)管理的領(lǐng)先做法早上世紀(jì)90年代，一些國(guó)際性大銀行基于“合規(guī)應(yīng)從高層做起”這一基本理念，高度重視銀行合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制的構(gòu)建和完

2、善，逐漸形成了較為成熟的合規(guī)文化，從而為健全銀行內(nèi)控體系、提高市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力奠定了基礎(chǔ)。隨著國(guó)際銀行業(yè)對(duì)合規(guī)重要性認(rèn)識(shí)的逐步到位，合規(guī)作為一門獨(dú)特的風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)，已得到全球銀行業(yè)的普遍認(rèn)同，合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)已和銀行其他風(fēng)險(xiǎn)一道被納入銀行全面風(fēng)險(xiǎn)管理框架之中。全球國(guó)際銀行業(yè)的合規(guī)職業(yè)隊(duì)伍開(kāi)始崛起，合規(guī)人員日益發(fā)展成為一個(gè)專業(yè)化的職業(yè)階層，合規(guī)人員占銀行從業(yè)人員的比例也在不斷上升。據(jù)不完全統(tǒng)計(jì)，合規(guī)人員占比已達(dá)到0.5%-1%之間。5（二）一些國(guó)家和地區(qū)及國(guó)際組織強(qiáng)化合規(guī)監(jiān)管的趨勢(shì)一些國(guó)家和地區(qū)監(jiān)管當(dāng)局強(qiáng)化合規(guī)

3、監(jiān)管的趨勢(shì)。在1991-2000年的10年中，許多國(guó)家或地區(qū)的監(jiān)管機(jī)構(gòu)對(duì)銀行業(yè)機(jī)構(gòu)的合規(guī)部門作出了規(guī)定。巴塞爾銀行監(jiān)管委員會(huì)于2005年4月29日發(fā)布了《合規(guī)與銀行內(nèi)部合規(guī)部門》的高級(jí)文件，指導(dǎo)銀行業(yè)機(jī)構(gòu)設(shè)立合規(guī)部門和專職合規(guī)崗位，支持和協(xié)助高級(jí)管理層有效管理銀行的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)。該高級(jí)文件成為了銀行合規(guī)管理及監(jiān)管的國(guó)際標(biāo)桿。6（三）銀監(jiān)會(huì)適時(shí)發(fā)布《商業(yè)銀行合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理指引》跟進(jìn)國(guó)際潮流，與國(guó)際慣例接軌。旨在指導(dǎo)商業(yè)銀行建立合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制建設(shè)，更好地應(yīng)對(duì)銀行業(yè)對(duì)外開(kāi)放的挑戰(zhàn)，促進(jìn)監(jiān)管者與被監(jiān)管者的和

4、諧，維護(hù)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)安全穩(wěn)健運(yùn)行。7二、《商業(yè)銀行合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理指引》主要內(nèi)容從結(jié)構(gòu)上看，《商業(yè)銀行合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理指引》共有五章三十一條，基本涵蓋：商業(yè)銀行董事會(huì)及其下設(shè)委員會(huì)、監(jiān)事會(huì)、高級(jí)管理層、合規(guī)負(fù)責(zé)人、合規(guī)管理部門的合規(guī)管理職責(zé)；合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別和管理流程及各個(gè)環(huán)節(jié)；合規(guī)文化建設(shè)、合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理體系建設(shè)以及合規(guī)績(jī)效考核制度、合規(guī)問(wèn)責(zé)制度和誠(chéng)信舉報(bào)制度等三項(xiàng)基本制度的建設(shè)作出了規(guī)定。從內(nèi)容上看，《商業(yè)銀行合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理指引》規(guī)定了商業(yè)銀行合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理的基本框架和基本要求，確保依法合規(guī)經(jīng)營(yíng)，著重強(qiáng)調(diào)以

5、下四個(gè)方面：（一）建設(shè)強(qiáng)有力的合規(guī)文化（二）建立有效的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理體系（三）建立有利于合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理的三項(xiàng)基本制度（四）重視和加強(qiáng)商業(yè)銀行“三道防線”的建設(shè)8（一）建設(shè)強(qiáng)有力的合規(guī)文化《指引》第一章總則，對(duì)“規(guī)、合規(guī)、合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)、合規(guī)（風(fēng)險(xiǎn)）管理、合規(guī)管理部門、合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理目標(biāo)、合規(guī)文化建設(shè)等合規(guī)內(nèi)涵進(jìn)行了規(guī)定。重新認(rèn)識(shí)和正確理解合規(guī)的一些基本概念和合規(guī)文化的內(nèi)涵，是建設(shè)強(qiáng)有力的合規(guī)文化的思想基礎(chǔ)。1、關(guān)于“合規(guī)”的內(nèi)涵。2、關(guān)于“合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)”。3、關(guān)于“合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理”。4、關(guān)于“合規(guī)文化”。91、關(guān)

6、于“合規(guī)”的內(nèi)涵。“規(guī)”的范圍。不僅包括那些具有法律約束力的文件與監(jiān)管要求，還包括更廣義的市場(chǎng)規(guī)則與慣例、行業(yè)準(zhǔn)則以及誠(chéng)實(shí)守信和道德行為的準(zhǔn)則?！昂弦?guī)”的主體。《指引》第六條第二款規(guī)定，“合規(guī)是商業(yè)銀行所有員工的共同責(zé)任，并應(yīng)從商業(yè)銀行高層做起?！币簿褪钦f(shuō)，“合規(guī)”的主體是銀行的每一位員工，必須從高層做起。102、關(guān)于“合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)”《指引》第三條第三款規(guī)定：“合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)”是指，商業(yè)銀行因沒(méi)有遵循法律、規(guī)則和準(zhǔn)則可能遭受法律制裁、監(jiān)管處罰、重大財(cái)務(wù)損失和聲譽(yù)損失的風(fēng)險(xiǎn)。合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)與銀行其他風(fēng)險(xiǎn)密切相關(guān)，

7、是銀行其他風(fēng)險(xiǎn)如操作風(fēng)險(xiǎn)、法律風(fēng)險(xiǎn)、聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生和形成的一個(gè)重要誘因，特別是導(dǎo)致操作風(fēng)險(xiǎn)的主要的和直接的誘因。重點(diǎn)關(guān)注：銀行遵守審慎經(jīng)營(yíng)規(guī)則，既是銀行從事金融業(yè)務(wù)活動(dòng)所必須遵守的法定義務(wù)，也是銀行穩(wěn)健經(jīng)營(yíng)、健康發(fā)展的必然要求。（《銀監(jiān)法》第二十一條進(jìn)行了規(guī)定）什么是審慎經(jīng)營(yíng)規(guī)則？審慎經(jīng)營(yíng)規(guī)則，則是審慎性會(huì)計(jì)準(zhǔn)則在金融業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中的具體運(yùn)用，是指一系列防范和控制風(fēng)險(xiǎn)和損失，從而確保金融機(jī)構(gòu)穩(wěn)健運(yùn)行和制度規(guī)則。制定和實(shí)施審慎經(jīng)營(yíng)規(guī)則體現(xiàn)了合規(guī)具有剛性制定和實(shí)施審慎經(jīng)營(yíng)規(guī)則是監(jiān)管銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)的特殊

8、需要。要求在合理的風(fēng)險(xiǎn)水平之下穩(wěn)健經(jīng)營(yíng)，它體現(xiàn)一定的剛性要求11審慎經(jīng)營(yíng)規(guī)則的制定主體審慎經(jīng)營(yíng)規(guī)則可以由法律、行政法規(guī)規(guī)定，也可以由國(guó)務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)制定。審慎經(jīng)營(yíng)規(guī)則具有很強(qiáng)的專業(yè)性和技術(shù)性，并可能隨著銀行業(yè)實(shí)踐和金融創(chuàng)新的發(fā)展而隨時(shí)需要進(jìn)行修改和完善。12審慎經(jīng)營(yíng)規(guī)則的主要內(nèi)容《銀監(jiān)法》第二十一條條第二款的規(guī)定，審慎經(jīng)營(yíng)規(guī)則的內(nèi)容主要包括：風(fēng)險(xiǎn)管理、內(nèi)部控制、資本充足率、資產(chǎn)質(zhì)量、損失準(zhǔn)備金、風(fēng)險(xiǎn)集中、關(guān)聯(lián)交易、資產(chǎn)流動(dòng)性等八個(gè)方面。13所謂風(fēng)險(xiǎn)管理，是指銀行識(shí)別、計(jì)量、檢測(cè)、和控制所