商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)與同業(yè)業(yè)務(wù)

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1、商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)與同業(yè)業(yè)務(wù)第一章商業(yè)銀行發(fā)展中間業(yè)務(wù)的動因分析一、概念界定：中間業(yè)務(wù)與表外業(yè)務(wù)的區(qū)分（一）中間業(yè)務(wù)的涵義中間業(yè)務(wù)是指銀行不運用或很少運用自有資金，利用銀行在技術(shù)、信息、機構(gòu)、網(wǎng)絡(luò)、資金和信譽等方面的優(yōu)勢，以中間人的身份為客戶辦理各種收付和其他委托事項，提供各種金融服務(wù)并收取手續(xù)費的業(yè)務(wù)。商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)的含義有狹義和廣義之分。所謂狹義的中間業(yè)務(wù)，就是《商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)暫行規(guī)定》所稱的中間業(yè)務(wù)，是指在分業(yè)經(jīng)營的原則下，“不構(gòu)成商業(yè)銀行表內(nèi)資產(chǎn)、表內(nèi)負債，形成銀行非利息收入的業(yè)務(wù)”。根據(jù)《中華人民共和國商業(yè)銀行法》的規(guī)定，商業(yè)銀行在中華人民共和國境內(nèi)不得從事信托投資

2、和代理股票買賣業(yè)務(wù)，要嚴格控制開辦代理證券業(yè)務(wù)。所謂廣義的中間業(yè)務(wù)，是指商業(yè)銀行不需向外借入資金和不必動用自己的資財，利用自己的人力資源、市場信息和現(xiàn)代電訊技術(shù)與設(shè)備，替廣大客戶辦理各項收付，進行擔(dān)保和其他委托事項，提供各項金融服務(wù)，并收取手續(xù)費的中介業(yè)務(wù)。簡言之，廣義的中間業(yè)務(wù)包括狹義的中間業(yè)務(wù)和真正意義的表外業(yè)務(wù)。既包括混業(yè)經(jīng)營與分業(yè)經(jīng)營的所有中間業(yè)務(wù)，還涵蓋了巴塞爾委員會規(guī)定的表外業(yè)務(wù)。從會計核算與財務(wù)會計報告的角度，它包括在資產(chǎn)負債表上反映的各項中間業(yè)務(wù)，以及不在資產(chǎn)負債表上反映的各項表外業(yè)務(wù)。商業(yè)銀行辦理此類業(yè)務(wù)時，既可作為當(dāng)事人直接參與交易，也可以中間人、承兌人、保證

3、人、代理付款人或其他中間代理人的身份，或者以票據(jù)關(guān)系人和服務(wù)者的身份安排交易或間接參與交易，并從中收取一定的手續(xù)費、管理費、安排費等，所以稱之為廣義的中間業(yè)務(wù)。中國人民銀行2001年6月頒布的《商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)暫行規(guī)定》第3條規(guī)定，“中間業(yè)務(wù)是指不構(gòu)成商業(yè)銀行表內(nèi)資產(chǎn)、表內(nèi)負債，形成銀行非利息收入的業(yè)務(wù)”。我國的中間業(yè)務(wù)等同于廣義上的表外業(yè)務(wù)，它可以分為兩大類，金融服務(wù)類業(yè)務(wù)和表外業(yè)務(wù)。金融服務(wù)類業(yè)務(wù)是指商業(yè)銀行以代理人的身份為客戶辦理的各種業(yè)務(wù)，目的是為了獲取手續(xù)費收入。主要包括：支付結(jié)算類業(yè)務(wù)、銀行卡業(yè)務(wù)、代理類中間業(yè)務(wù)、基金托管類業(yè)務(wù)和咨詢顧問類業(yè)務(wù)。表外業(yè)務(wù)是指那些未列入

4、資產(chǎn)負債表，但同表內(nèi)資產(chǎn)業(yè)務(wù)和負債業(yè)務(wù)關(guān)系密切，并在一定條件下會轉(zhuǎn)為表內(nèi)資產(chǎn)業(yè)務(wù)和負債業(yè)務(wù)的經(jīng)營活動。主要包括擔(dān)?；蝾愃频幕蛴胸搨?、承諾類業(yè)務(wù)和金融衍生業(yè)務(wù)三大類。（二）中間業(yè)務(wù)與表外業(yè)務(wù)的聯(lián)系與區(qū)別其聯(lián)系是：二者都不在商業(yè)銀行的資產(chǎn)負債表中反映，二者有的業(yè)務(wù)也不都占用銀行的資金、銀行在當(dāng)中發(fā)揮代理人、被客戶委托的身份；收入來源主要是服務(wù)費、手續(xù)費、管理費等。其區(qū)別是：中間業(yè)務(wù)更多的表現(xiàn)為傳統(tǒng)的業(yè)務(wù)，而且風(fēng)險較??；表外業(yè)務(wù)則更多的表現(xiàn)為創(chuàng)新的業(yè)務(wù)，風(fēng)險較大，這些業(yè)務(wù)與表內(nèi)的業(yè)務(wù)一般有密切的聯(lián)系，在一定的條件下還可以轉(zhuǎn)化表內(nèi)的業(yè)務(wù)。二、中間業(yè)務(wù)分類由于中間業(yè)務(wù)種類繁多，具有復(fù)雜性、

5、廣泛性特點，因而從不同的角度和不同的需要出發(fā)，可以多種標(biāo)準(zhǔn)和尺度進行分類。（一）按照《商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)暫行規(guī)定》（中國人民銀行），中間業(yè)務(wù)可分為如下九大類：1、支付結(jié)算類中間業(yè)務(wù)。2、銀行卡業(yè)務(wù)。113、代理類中間業(yè)務(wù)。4、擔(dān)保及承諾類中間業(yè)務(wù)。5、交易類中間業(yè)務(wù)。6、投資銀行業(yè)務(wù)。7、基金托管業(yè)務(wù)。8、咨詢顧問類業(yè)務(wù)。9、其他類中間業(yè)務(wù)。包括保管箱業(yè)務(wù)以及其他不能歸入以上八類的業(yè)務(wù)。（二）按照《巴塞爾協(xié)議》的有關(guān)規(guī)定，商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)可分為三種類型：擔(dān)保和類似的或有負債，承諾類中間業(yè)務(wù)和與利率或匯率有關(guān)的或有項目。1、擔(dān)保和類似的或有負債包括擔(dān)保、備用信用證、跟單信用證、承兌票

6、據(jù)等。其共同特征是由銀行為交易活動中的第三者的現(xiàn)行債務(wù)提供擔(dān)保，并承擔(dān)相應(yīng)的風(fēng)險。2、承諾類中間業(yè)務(wù)可以分為兩種；一是不可撤消的承諾，即使將來潛在借款者的信用質(zhì)量下降或完全惡化，銀行也必須履行事先允諾的業(yè)務(wù)；二是可撤銷的承諾，即在某種情況下，特別是在潛在借款者的信用質(zhì)量下降或或完全惡化，銀行可以收回原先允諾的義務(wù)而不會受到任何金融方面的制裁或懲罰。3、與利率或匯率有關(guān)的或有項目，是指20世紀80年代以來與利率或匯率有關(guān)的創(chuàng)新金融工具，主要有金融期貨、期權(quán)、互換和遠期利率協(xié)議等。三、中間業(yè)務(wù)性質(zhì)1、不運用或不直接運用自己的資金。銀行在從事中間業(yè)務(wù)的過程中，一般不動用自己的資金，不形

7、成資產(chǎn)業(yè)務(wù)，因而不會形成資產(chǎn)負債表的變化。2、以接受客戶委托的方式開展業(yè)務(wù)。在相當(dāng)多的情況下，中間業(yè)務(wù)是客戶委托銀行辦理的業(yè)務(wù)，而不是銀行的自營業(yè)務(wù)。3、以收取手續(xù)費、服務(wù)費、工本費等方式獲取收益。商業(yè)銀行傳統(tǒng)的存貸業(yè)務(wù)的收益是利息，而中間業(yè)務(wù)因為商業(yè)銀行不直接作為信用活動的一方，所以無法以利差形式獲得收益。4、風(fēng)險較小。中間業(yè)務(wù)主要是接受客戶的委托，以中介人或代理人的身份開展業(yè)務(wù)，其經(jīng)營風(fēng)險主要由委托人承擔(dān)，銀行僅對自己的過錯行為承擔(dān)相應(yīng)的民事責(zé)任。5、中間業(yè)務(wù)是凝結(jié)了商業(yè)銀行