商業(yè)銀行中間業(yè)務與同業(yè)業(yè)務

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1、商業(yè)銀行中間業(yè)務與同業(yè)業(yè)務第一章商業(yè)銀行發(fā)展中間業(yè)務的動因分析一、概念界定：中間業(yè)務與表外業(yè)務的區(qū)分（一）中間業(yè)務的涵義中間業(yè)務是指銀行不運用或很少運用自有資金，利用銀行在技術(shù)、信息、機構(gòu)、網(wǎng)絡、資金和信譽等方面的優(yōu)勢，以中間人的身份為客戶辦理各種收付和其他委托事項，提供各種金融服務并收取手續(xù)費的業(yè)務。商業(yè)銀行中間業(yè)務的含義有狹義和廣義之分。所謂狹義的中間業(yè)務，就是《商業(yè)銀行中間業(yè)務暫行規(guī)定》所稱的中間業(yè)務，是指在分業(yè)經(jīng)營的原則下，“不構(gòu)成商業(yè)銀行表內(nèi)資產(chǎn)、表內(nèi)負債，形成銀行非利息收入的業(yè)務”。根據(jù)《中華人民共和國商業(yè)銀行法》的規(guī)定，商業(yè)銀行在中華人民共和國境內(nèi)不得從事信托投資

2、和代理股票買賣業(yè)務，要嚴格控制開辦代理證券業(yè)務。所謂廣義的中間業(yè)務，是指商業(yè)銀行不需向外借入資金和不必動用自己的資財，利用自己的人力資源、市場信息和現(xiàn)代電訊技術(shù)與設(shè)備，替廣大客戶辦理各項收付，進行擔保和其他委托事項，提供各項金融服務，并收取手續(xù)費的中介業(yè)務。簡言之，廣義的中間業(yè)務包括狹義的中間業(yè)務和真正意義的表外業(yè)務。既包括混業(yè)經(jīng)營與分業(yè)經(jīng)營的所有中間業(yè)務，還涵蓋了巴塞爾委員會規(guī)定的表外業(yè)務。從會計核算與財務會計報告的角度，它包括在資產(chǎn)負債表上反映的各項中間業(yè)務，以及不在資產(chǎn)負債表上反映的各項表外業(yè)務。商業(yè)銀行辦理此類業(yè)務時，既可作為當事人直接參與交易，也可以中間人、承兌人、保證

3、人、代理付款人或其他中間代理人的身份，或者以票據(jù)關(guān)系人和服務者的身份安排交易或間接參與交易，并從中收取一定的手續(xù)費、管理費、安排費等，所以稱之為廣義的中間業(yè)務。中國人民銀行2001年6月頒布的《商業(yè)銀行中間業(yè)務暫行規(guī)定》第3條規(guī)定，“中間業(yè)務是指不構(gòu)成商業(yè)銀行表內(nèi)資產(chǎn)、表內(nèi)負債，形成銀行非利息收入的業(yè)務”。我國的中間業(yè)務等同于廣義上的表外業(yè)務，它可以分為兩大類，金融服務類業(yè)務和表外業(yè)務。金融服務類業(yè)務是指商業(yè)銀行以代理人的身份為客戶辦理的各種業(yè)務，目的是為了獲取手續(xù)費收入。主要包括：支付結(jié)算類業(yè)務、銀行卡業(yè)務、代理類中間業(yè)務、基金托管類業(yè)務和咨詢顧問類業(yè)務。表外業(yè)務是指那些未列入

4、資產(chǎn)負債表，但同表內(nèi)資產(chǎn)業(yè)務和負債業(yè)務關(guān)系密切，并在一定條件下會轉(zhuǎn)為表內(nèi)資產(chǎn)業(yè)務和負債業(yè)務的經(jīng)營活動。主要包括擔?；蝾愃频幕蛴胸搨⒊兄Z類業(yè)務和金融衍生業(yè)務三大類。（二）中間業(yè)務與表外業(yè)務的聯(lián)系與區(qū)別其聯(lián)系是：二者都不在商業(yè)銀行的資產(chǎn)負債表中反映，二者有的業(yè)務也不都占用銀行的資金、銀行在當中發(fā)揮代理人、被客戶委托的身份；收入來源主要是服務費、手續(xù)費、管理費等。其區(qū)別是：中間業(yè)務更多的表現(xiàn)為傳統(tǒng)的業(yè)務，而且風險較?。槐硗鈽I(yè)務則更多的表現(xiàn)為創(chuàng)新的業(yè)務，風險較大，這些業(yè)務與表內(nèi)的業(yè)務一般有密切的聯(lián)系，在一定的條件下還可以轉(zhuǎn)化表內(nèi)的業(yè)務。二、中間業(yè)務分類由于中間業(yè)務種類繁多，具有復雜性、

5、廣泛性特點，因而從不同的角度和不同的需要出發(fā)，可以多種標準和尺度進行分類。（一）按照《商業(yè)銀行中間業(yè)務暫行規(guī)定》（中國人民銀行），中間業(yè)務可分為如下九大類：1、支付結(jié)算類中間業(yè)務。2、銀行卡業(yè)務。113、代理類中間業(yè)務。4、擔保及承諾類中間業(yè)務。5、交易類中間業(yè)務。6、投資銀行業(yè)務。7、基金托管業(yè)務。8、咨詢顧問類業(yè)務。9、其他類中間業(yè)務。包括保管箱業(yè)務以及其他不能歸入以上八類的業(yè)務。（二）按照《巴塞爾協(xié)議》的有關(guān)規(guī)定，商業(yè)銀行中間業(yè)務可分為三種類型：擔保和類似的或有負債，承諾類中間業(yè)務和與利率或匯率有關(guān)的或有項目。1、擔保和類似的或有負債包括擔保、備用信用證、跟單信用證、承兌票

6、據(jù)等。其共同特征是由銀行為交易活動中的第三者的現(xiàn)行債務提供擔保，并承擔相應的風險。2、承諾類中間業(yè)務可以分為兩種；一是不可撤消的承諾，即使將來潛在借款者的信用質(zhì)量下降或完全惡化，銀行也必須履行事先允諾的業(yè)務；二是可撤銷的承諾，即在某種情況下，特別是在潛在借款者的信用質(zhì)量下降或或完全惡化，銀行可以收回原先允諾的義務而不會受到任何金融方面的制裁或懲罰。3、與利率或匯率有關(guān)的或有項目，是指20世紀80年代以來與利率或匯率有關(guān)的創(chuàng)新金融工具，主要有金融期貨、期權(quán)、互換和遠期利率協(xié)議等。三、中間業(yè)務性質(zhì)1、不運用或不直接運用自己的資金。銀行在從事中間業(yè)務的過程中，一般不動用自己的資金，不形

7、成資產(chǎn)業(yè)務，因而不會形成資產(chǎn)負債表的變化。2、以接受客戶委托的方式開展業(yè)務。在相當多的情況下，中間業(yè)務是客戶委托銀行辦理的業(yè)務，而不是銀行的自營業(yè)務。3、以收取手續(xù)費、服務費、工本費等方式獲取收益。商業(yè)銀行傳統(tǒng)的存貸業(yè)務的收益是利息，而中間業(yè)務因為商業(yè)銀行不直接作為信用活動的一方，所以無法以利差形式獲得收益。4、風險較小。中間業(yè)務主要是接受客戶的委托，以中介人或代理人的身份開展業(yè)務，其經(jīng)營風險主要由委托人承擔，銀行僅對自己的過錯行為承擔相應的民事責任。5、中間業(yè)務是凝結(jié)了商業(yè)銀行