關(guān)于企業(yè)集團(tuán)資金管理模式的探討

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1、關(guān)于企業(yè)集團(tuán)資金管理模式的探討1企業(yè)集團(tuán)資金管理的重要性資金是一個(gè)企業(yè)賴以生存的根本動(dòng)力，在經(jīng)濟(jì)活動(dòng)中是最為基本的因素，資金管理工作體現(xiàn)在企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的各個(gè)方面，在企業(yè)運(yùn)作的過(guò)程中占有重要的位置。首先，在企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)中和資金的流通過(guò)程中，企業(yè)的供產(chǎn)銷環(huán)節(jié)都占有十分重要的位置。對(duì)資金進(jìn)行有效的管轄，能夠有效的預(yù)防風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題；加強(qiáng)資金的使用效率，從而實(shí)現(xiàn)資金的優(yōu)化使用。2我國(guó)企業(yè)集團(tuán)資金管理模式存在的問(wèn)題2.1資金的聚集力度不夠，沒(méi)有形成資金的聚合力因?yàn)榧瘓F(tuán)總部沒(méi)有對(duì)資金進(jìn)行合理的安排和規(guī)劃，使得我國(guó)企業(yè)集團(tuán)的資金凝聚力不夠強(qiáng)，很多的企業(yè)集團(tuán)都

2、只是要求全資企業(yè)和控股公司根據(jù)年度或是季度中獲得的利潤(rùn)、紅利以及所提折舊統(tǒng)一上繳，像是石化集團(tuán)就是使用的這種方法。但是一汽集團(tuán)卻只是對(duì)成本中的主要單位和長(zhǎng)春地方的全資附屬公司的一部分賬戶的一部分資金進(jìn)行了上繳，但是在國(guó)外的很多集團(tuán)卻是每天都把子公司的資金賬戶清空，無(wú)論是在深度還是廣度方面都沒(méi)有達(dá)到真正的集中效果。這樣就會(huì)造成集團(tuán)中的子公司在資金方面的濫用，在使用的過(guò)程中也只是考慮到了自己的利益，只是著眼于自己企業(yè)的發(fā)展?fàn)顩r，使得集團(tuán)決策人員不能進(jìn)行有效的統(tǒng)一管理，對(duì)子公司的運(yùn)作情況不能進(jìn)行有效的監(jiān)管和控制，使得集團(tuán)的整體資金狀況下降，不能形

3、成資金的凝聚力。2.2沒(méi)有進(jìn)行統(tǒng)一的規(guī)劃，資金閑散和短缺的情況同時(shí)存在，沒(méi)有合理使用資金因?yàn)槲覈?guó)企業(yè)集團(tuán)沒(méi)有把所有公司所需要的資金進(jìn)行集中和統(tǒng)一的安排，然后在分配給其他的附屬公司，只是對(duì)各個(gè)附屬公司的借款進(jìn)行了限制，如果在這個(gè)限額之內(nèi)，就需要各個(gè)附屬公司自己去籌集資金。這樣就使得一些資金比較充裕的附屬公司因?yàn)樗_(kāi)設(shè)的銀行戶頭比較多，所以使得存儲(chǔ)的資金過(guò)于分散，大量堆積，大量剩余而且收益比較低；還有就是集團(tuán)總部或是其中的附屬公司需要很多資金時(shí)，只能高成本的向外進(jìn)行融資，從而出現(xiàn)了“存貸并舉”的情況，使得企業(yè)集團(tuán)不但沒(méi)有獲得大量的存款收益，反而

4、要給予大量的貸款利息，使得企業(yè)集團(tuán)的財(cái)務(wù)出現(xiàn)危機(jī)，從而對(duì)整個(gè)公司集團(tuán)的資金狀況和收益狀況都產(chǎn)生嚴(yán)重的影響，造成企業(yè)集團(tuán)的利益受損。2.3沒(méi)有把控好資金的投放，經(jīng)濟(jì)效益較差，增大財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)因?yàn)楣芾碇贫鹊牟煌晟坪捅O(jiān)控力度不強(qiáng)，加上企業(yè)集團(tuán)的投資風(fēng)險(xiǎn)制約制度和監(jiān)管制度不夠健全，使得集團(tuán)中的企業(yè)成員在進(jìn)行企業(yè)投資時(shí)過(guò)于盲目，只是追求經(jīng)濟(jì)利益和投資規(guī)模，沒(méi)有考慮到整個(gè)集團(tuán)公司的利益，往往帶有很強(qiáng)的主觀性。比如其中的一個(gè)子公司在面對(duì)一個(gè)發(fā)展前景和收益狀況都比較好的項(xiàng)目時(shí)，因?yàn)樽陨淼馁Y源不充足，以及集團(tuán)管理層又不能夠快速有效的調(diào)動(dòng)內(nèi)部資源進(jìn)行幫助，最后只能

5、與該項(xiàng)目失之交臂；一個(gè)資源充足的子公司為了謀求自身的規(guī)?；话愣紩?huì)放棄一些收益時(shí)間比較長(zhǎng)和對(duì)企業(yè)集團(tuán)發(fā)展有力的項(xiàng)目，而是投資一些收益時(shí)間比較短，而且成效明顯的項(xiàng)目。這種行為都會(huì)給整個(gè)集團(tuán)企業(yè)帶來(lái)經(jīng)濟(jì)上的損害，嚴(yán)重的可能增加企業(yè)的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題，如果一旦被引發(fā)，就會(huì)造成巨大的損失。2.4財(cái)務(wù)信息不準(zhǔn)確且沒(méi)有效用不利于資金管理準(zhǔn)確及時(shí)的掌握財(cái)務(wù)信息是企業(yè)集團(tuán)資金管理的基本保障，企業(yè)集團(tuán)內(nèi)部在進(jìn)行重大決策的時(shí)候都要依靠廣泛的財(cái)務(wù)信息作為依據(jù)。但是因?yàn)榧瘓F(tuán)的附屬公司所分布的地區(qū)不盡相同，并且集團(tuán)的X絡(luò)化程度不發(fā)達(dá)，因?yàn)闀r(shí)間和地域的約束使得企業(yè)集團(tuán)和

6、附屬企業(yè)、同一個(gè)企業(yè)中的各個(gè)部門之間缺少緊密的聯(lián)系和溝通，信息的傳達(dá)不夠全面也不及時(shí)，使得集團(tuán)總部不能對(duì)附屬公司的資金狀況進(jìn)行有效的監(jiān)管，而且企業(yè)集團(tuán)內(nèi)部很多部門因?yàn)閭€(gè)人利益和局部利益就私自截留信息，有可能會(huì)制造假的信息，使得最后的財(cái)務(wù)信息出現(xiàn)不準(zhǔn)確的情況，沒(méi)有真實(shí)的反映出集團(tuán)內(nèi)部各個(gè)部門之間的資金運(yùn)用情況，從而造成集團(tuán)總部在進(jìn)行決定的時(shí)候出現(xiàn)錯(cuò)誤，這樣就會(huì)嚴(yán)重的影響到集團(tuán)企業(yè)的資金運(yùn)作。3我國(guó)企業(yè)集團(tuán)資金管理模式發(fā)展對(duì)策3.1建立健全企業(yè)集團(tuán)授權(quán)體系，恰當(dāng)?shù)墓芾砥髽I(yè)資金企業(yè)集團(tuán)資金管理要遵守適當(dāng)?shù)脑瓌t，對(duì)資金進(jìn)行適當(dāng)?shù)慕y(tǒng)一和集中，但是不能

7、一味的聚集，而不知道合理的分散和利用。要把資金進(jìn)行合理有效的利用，從而保持資金的整體平衡。對(duì)資金進(jìn)行適當(dāng)?shù)木奂紫扔欣趦?nèi)部資金的有效運(yùn)轉(zhuǎn)，經(jīng)過(guò)對(duì)集團(tuán)內(nèi)部各個(gè)附屬公司中的金融業(yè)務(wù)進(jìn)行整理和融合，從而進(jìn)一步擴(kuò)大集團(tuán)內(nèi)部的經(jīng)濟(jì)效益，經(jīng)過(guò)改善資金的流動(dòng)狀況，從而有效的提升資金的使用效率和實(shí)際收益。其中，要不斷的健全和完善授權(quán)體系，對(duì)于總公司和附屬公司的資金管理權(quán)限進(jìn)行規(guī)定，這樣能夠更好的保證資金的適度集中。完善的資金管理授權(quán)體系能夠把一些重要的資金決定權(quán)限定在集團(tuán)總部的決定層，其中一些在預(yù)算內(nèi)的日常開(kāi)支事務(wù)可以交給相應(yīng)的經(jīng)營(yíng)管理部門去進(jìn)行管轄，從

8、而更好的把握企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)和效率。在資金由總公司進(jìn)行把控的過(guò)程中，附屬公司也能夠?qū)σ徊糠仲Y金進(jìn)行管理。而且，一些對(duì)集團(tuán)企業(yè)有重大影響的附屬企業(yè)也要擁有適當(dāng)?shù)臎Q定權(quán)、監(jiān)控權(quán)和管理權(quán)，而